Ово није инвестициони савет. Пружене информације су само у образовне и информативне сврхе и не представљају препоруку за куповину или продају било ког финансијског производа.
Брокерски рачуни долазе у многим типовима, од којих сваки има другачији порески третман, лимите за доприносе и правила за повлачење средстава. Одабир правог типа рачуна једнако је важан као и одабир правог Broker-а.
Врсте налога на први поглед
| Врста налога | Порески третман | Ограничење доприноса (2026) | Најбоље за |
|---|---|---|---|
| Индивидуални опорезиви | Опорезује се на добитке и дивиденде годишње | Нема ограничења | Опште улагање |
| Заједнички (JTWROS) | Исто као индивидуални | Нема ограничења | Парови, заједничке финансије |
| Традиционални IRA | Одложено опорезивање; одбитни доприноси | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Пензиона уштеда пре опорезивања |
| Roth IRA | Порески ослобођен раст и повлачења | $7,000 ($8,000 ако 50+) | Пензиона уштеда после опорезивања |
| SEP IRA | Одложено опорезивање | 25% од накнаде, максимум $66,000 | Самозапослени, мали бизнис |
| Rollover IRA | Одложено опорезивање | N/A (само rollover) | Пренос старих 401(k) средстава |
| Старатељски (UTMA/UGMA) | Опорезује се по стопи детета (до ограничења) | Нема ограничења (примењује се порез на поклон) | Улагање за малолетне |
| Налог у поверењу (trust) | Зависи од типа trust-а | Нема ограничења | Планирање имовине |
| Корпоративни/LLC | Опорезује се на нивоу ентитета | Нема ограничења | Улагање у бизнис |
Појединачни опорезиви рачун
Ово је стандардни брокерски рачун. Уплаћујете новац након опорезивања, купујете инвестиције и плаћате порезе на дивиденде и капиталне добитке у години у којој настану. Не постоји ограничење доприноса нити ограничења за повлачење средстава. Већина инвеститора прво треба да отвори овај тип рачуна.
Рачуни за пензију (IRAs)
Традиционални IRA: Доприноси могу бити порезно одбитни у зависности од вашег прихода и да ли имате пензиони план на радном месту. Инвестиције расту са одложеним плаћањем пореза. При повлачењу у пензији плаћате обичан порез на доходак. Обавезне минималне расподеле (RMDs) почињу са 73 године.
Roth IRA: Доприноси се уплаћују новцем након опорезивања и НЕ могу се порезно одбити. Инвестиције расту без пореза, а квалификована повлачења у пензији су без пореза. Не постоји RMD током вашег живота. Важе ограничења по приходу: у 2026. години, самци који зарађују више од $146,000 (MAGI) не могу директно да доприносе Roth IRA.
SEP IRA: Поједностављена пензија за запослене (Simplified Employee Pension) за самозапослене и власнике малих предузећа. Доприноси су порезно одбитни и расту са одложеним плаћањем пореза. Виши лимити доприноса него код традиционалног/Roth.
Погледајте водич за IRA и пензионе рачуне за детаље.
Специјализовани рачуни
Заједнички рачуни: Власништво двоје људи, обично са правом преживљавања. Када један власник умре, имовина се директно преноси на другог. Користе брачни парови.
Старатељски рачуни (UTMA/UGMA): Одрасла особа управља рачуном за малолетника. Имовина се преноси детету у доби од 18–25 година, у зависности од државе. Доприноси су неопозиве поклоне.
Рачуни у поверењу (trust): Држе се на име trust-а у сврху планирања имовине. Трустee управља рачуном у складу са документом trust-а.
Маржа vs готовински рачуни. Готовински рачун захтева да у целости платите трговине. Маржински рачун вам омогућава да позајмите од Broker-а како бисте купили више хартија од вредности. Погледајте поређење готовине и марже.
Честа питања
Да ли да отворим опорезиви рачун или IRA? Ако штедите за пензију, прво максимално искористите IRA због пореских предности. Ако желите флексибилност да повлачите средства пре пензије, отворите опорезиви рачун.
Могу ли да имам више рачуна у истом Broker-у? Да. Можете имати појединачни опорезиви рачун, Roth IRA и заједнички рачун, све у Fidelity-ју, на пример.
Која је најбоља врста рачуна за почетника? Почните са опорезивим brokerage рачуном. Нема ограничења за доприносе нити ограничења за повлачење, па можете да учите без обавезе. Додајте IRA када будете имали приход.
Одакле да почнете
Отворите појединачни опорезиви рачун код једног од најбољих брокера за почетнике. Када се осетите пријатно, отворите Roth IRA. Прочитајте центар за типове рачуна за детаљне водиче о свакој врсти.