Ово није инвестициони савет. Пружене информације су само у образовне и информативне сврхе и не представљају препоруку за куповину или продају било ког финансијског производа.
Заједнички и старатељски рачуни омогућавају вам да делите инвестиције са супружником или да улажете у име детета. Ове врсте рачуна имају посебне правне и пореске импликације.
Заједнички налози
Заједнички брокерски рачун је у власништву две особе, најчешће супружника. Сви главни брокери нуде заједничке рачуне.
Заједнички закупци са правом преживљавања (JTWROS). Најчешћи тип. Оба власника имају једнака права на рачун. Када један власник умре, имовина се директно преноси на преживелог власника без проласка кроз оставински поступак (probate). Ово је подразумевано за брачне парове.
Заједнички закупци (TIC). Сваки власник наводи свој проценат власништва (нпр. 60/40). Када један власник умре, његов удео се преноси на његову заоставштину или именованог корисника — не аутоматски на другог власника. Рјеђе за брокерске рачуне.
Брачна имовина (community property). Доступно у државама са режимом брачне имовине (California, Texas, итд.). Сматра се да оба супружника подједнако поседују имовину, без обзира на то ко је финансирао рачун.
Пореска разматрања за заједничке рачуне
- Обојица власника пријављују свој удео у дивидендама и капиталним добицима у својим пореским пријавама.
- За брачне парове, то обично значи поделу 50/50 на заједничкој пореској пријави.
- Када један власник умре, преживели власник добија „step-up“ у основици трошкова на удео преминулог власника, што смањује будући порез на капиталне добитке.
Старатељски рачуни (UTMA/UGMA)
Старатељски рачун омогућава одраслој особи (старатељ) да управља улагањима за малолетно дете (корисник). Имовина припада детету, а не старатељу.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Омогућава финансијску имовину: акције, обвезнице, узајамне фондове, готовину. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Проширује UGMA тако да укључује некретнине и другу имовину. Доступно у већини држава.
Како функционишу старатељски рачуни
- Старатељ отвара рачун, уплаћује средства и управља улагањима.
- Уплате су неопозиви поклони — након што се уплате, новац припада детету.
- Када дете достигне пунолетство (18–25, у зависности од државе), контрола над рачуном се преноси на њега.
- Нема ограничења за уплате, али уплате преко $17,000 годишње (2026) урачунавају се у односу на ослобођење од пореза на поклон.
Порески третман старатељских рачуна
- Првих $1.250 незарађеног прихода (2026) је неопорезиво.
- Следећих $1.250 опорезује се по пореској стопи детета (обично 10%).
- Приход изнад $2.500 опорезује се по маргиналној стопи родитеља („kiddie tax“).
- Ова структура обезбеђује пореске предности до $2.500 годишњег инвестиционог прихода по детету.
Брокери који нуде заједничке и старатељске рачуне
| Broker | Заједнички | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Да | Да |
| Charles Schwab | Да | Да |
| Vanguard | Да | Да |
| Interactive Brokers | Да | Да |
| Robinhood | Не | Не |
| Webull | Не | Не |
| E*TRADE | Да | Да |
Честа питања
Да ли да отворим заједнички или старатељски рачун? Заједнички рачун је за дељење имовине са другим одраслим лицем (обично супружником). Старатељски рачун је за улагање у корист малолетног детета, које ће добити контролу у пунолетству.
Могу ли да подигнем новац са старатељског рачуна? Само за трошкове који користе детету. Не можете повући новац за сопствене потребе. Када се средства уплате, имовина припада детету.
Шта се дешава са заједничким рачуном када један власник умре? У JTWROS рачуну, имовина се аутоматски преноси на преживелог власника. Није потребан судски поступак (probate). У TIC рачуну, удео преминулог власника прелази на његову/њену заоставштину.
Одакле да почнете
Отворите заједнички рачун у Fidelity или Schwab ако делите имовину са супружником. Отворите старатељски рачун у истим брокерима ако улажете за дете. Прочитајте центар типова рачуна за све опције.