సంయుక్త మరియు కస్టోడియల్ బ్రోకరేజ్ ఖాతాలు — భాగస్వామ్య మరియు మైనర్ ఖాతాలు

జాయింట్ మరియు కస్టోడియల్ ఖాతాలు మీకు జీవిత భాగస్వామితో పెట్టుబడులను పంచుకోవడానికి లేదా పిల్లవాడి తరఫున పెట్టుబడి పెట్టడానికి అనుమతిస్తాయి. ఈ రకాల ఖాతాలకు ప్రత్యేకమైన చట్టపరమైన మరియు పన్ను సంబంధిత ప్రభావాలు ఉంటాయి.

ఉమ్మడి ఖాతాలు

ఉమ్మడి బ్రోకరేజ్ ఖాతా ఇద్దరు వ్యక్తుల ఆధీనంలో ఉంటుంది, సాధారణంగా జీవిత భాగస్వాములు. అన్ని ప్రధాన Brokerలు ఉమ్మడి ఖాతాలను అందిస్తాయి.

Right of Survivorship (JTWROS) తో Joint Tenants. ఇది అత్యంత సాధారణ రకం. ఇద్దరు యజమానులకు ఖాతాపై సమాన హక్కులు ఉంటాయి. ఒక యజమాని మరణించినప్పుడు, ఆస్తులు ప్రొబేట్ ప్రక్రియ ద్వారా వెళ్లకుండా నేరుగా బ్రతికిన యజమానికి బదిలీ అవుతాయి. వివాహిత జంటలకు ఇది డిఫాల్ట్.

Tenants in Common (TIC). ప్రతి యజమాని తమ యాజమాన్య శాతాన్ని పేర్కొంటారు (ఉదా., 60/40). ఒక యజమాని మరణించినప్పుడు, వారి వాటా వారి ఎస్టేట్ లేదా పేర్కొన్న లబ్ధిదారునికి బదిలీ అవుతుంది — ఆటోమేటిక్‌గా మరొక యజమానికి కాదు. బ్రోకరేజ్ ఖాతాలకు ఇది తక్కువగా కనిపిస్తుంది.

Community property. కమ్యూనిటీ ప్రాపర్టీ రాష్ట్రాల్లో అందుబాటులో ఉంటుంది (California, Texas మొదలైనవి). ఖాతాకు ఎవరు నిధులు సమకూర్చారన్నది సంబంధం లేకుండా, ఆస్తులు ఇద్దరు జీవిత భాగస్వాములకూ సమానంగా చెందినవిగా పరిగణిస్తారు.

సంయుక్త ఖాతాల కోసం పన్ను పరమైన అంశాలు

• ఇద్దరు యజమానులు తమ పన్ను రిటర్న్‌లలో తమ వాటా డివిడెండ్లు మరియు మూలధన లాభాలను నివేదిస్తారు.
• వివాహిత జంటల కోసం, సాధారణంగా ఇది సంయుక్త రిటర్న్‌లో 50/50గా విభజించడాన్ని సూచిస్తుంది.
• ఒక యజమాని మరణించినప్పుడు, మిగిలిన యజమాని మరణించిన యజమాని వాటాపై ఖర్చు ఆధారంలో (cost basis) స్టెప్-అప్‌ను పొందుతారు; దీని వల్ల భవిష్యత్తులో వచ్చే మూలధన లాభాల పన్ను తగ్గుతుంది.

సంరక్షక ఖాతాలు (UTMA/UGMA)

సంరక్షక ఖాతా (custodial account) అనేది ఒక పెద్దవాడు (సంరక్షకుడు) చిన్నారి పిల్లవాడి (లబ్ధిదారుడు) కోసం పెట్టుబడులను నిర్వహించేందుకు అనుమతిస్తుంది. ఆస్తులు సంరక్షకుడివి కాదు; అవి ఆ పిల్లవాడివే.

UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). స్టాక్స్, బాండ్లు, మ్యూచువల్ ఫండ్స్, నగదు వంటి ఆర్థిక ఆస్తులను అనుమతిస్తుంది.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA పరిధిని విస్తరించి రియల్ ఎస్టేట్ మరియు ఇతర ఆస్తులను కూడా చేర్చుతుంది. ఎక్కువ రాష్ట్రాల్లో అందుబాటులో ఉంటుంది.

కస్టోడియల్ ఖాతాలు ఎలా పనిచేస్తాయి

• కస్టోడియన్ ఖాతాను తెరుస్తుంది, నిధులను జమ చేస్తుంది, మరియు పెట్టుబడులను నిర్వహిస్తుంది.
• చేసిన సహకారాలు తిరిగి తీసుకోలేని బహుమతులు — ఒకసారి జమ చేసిన తర్వాత, ఆ డబ్బు పిల్లవాడికే చెందుతుంది.
• పిల్లవాడు మెజారిటీ వయస్సుకు చేరుకున్నప్పుడు (రాష్ట్రాన్ని బట్టి 18-25), ఖాతా నియంత్రణ వారికి బదిలీ అవుతుంది.
• సహకారాలకు పరిమితులు లేవు, కానీ సంవత్సరానికి $17,000 కంటే ఎక్కువగా (2026) చేసిన సహకారాలు గిఫ్ట్ ట్యాక్స్ మినహాయింపుకు వ్యతిరేకంగా లెక్కించబడతాయి.

కస్టోడియల్ ఖాతాల పన్ను చికిత్స

• సంపాదించని ఆదాయం (2026) లో మొదటి $1,250 పన్ను-రహితం.
• తదుపరి $1,250 పిల్లవాడి రేటు ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది (సాధారణంగా 10%).
• $2,500 కంటే ఎక్కువ ఆదాయం తల్లిదండ్రుల మార్జినల్ రేటు (“kiddie tax”) ప్రకారం పన్ను విధించబడుతుంది.
• ఈ నిర్మాణం ప్రతి పిల్లవాడికి సంవత్సరానికి $2,500 వరకు పెట్టుబడి ఆదాయంపై పన్ను ప్రయోజనాలను అందిస్తుంది.

సంయుక్త మరియు కస్టోడియల్ ఖాతాలను అందించే Brokerలు

Broker	Joint	UTMA/UGMA
Fidelity	అవును	అవును
Charles Schwab	అవును	అవును
Vanguard	అవును	అవును
Interactive Brokers	అవును	అవును
Robinhood	కాదు	కాదు
Webull	కాదు	కాదు
E*TRADE	అవును	అవును

సాధారణ ప్రశ్నలు

నేను జాయింట్ ఖాతా లేదా కస్టోడియల్ ఖాతా తెరవాలా? జాయింట్ ఖాతా అనేది మరో పెద్దవారితో (సాధారణంగా జీవిత భాగస్వామితో) ఆస్తులను పంచుకోవడానికి. కస్టోడియల్ ఖాతా అనేది ఒక మైనర్ పిల్లవాడి తరఫున పెట్టుబడి పెట్టడానికి; ఆ పిల్లవాడు పెద్దవాడైనప్పుడు నియంత్రణ పొందుతాడు.

కస్టోడియల్ ఖాతా నుంచి డబ్బు తీసుకోవచ్చా? పిల్లవాడికి ప్రయోజనం కలిగే ఖర్చుల కోసం మాత్రమే. మీ స్వంత వినియోగం కోసం మీరు డబ్బును ఉపసంహరించుకోలేరు. ఒకసారి అందించిన తర్వాత, ఆ ఆస్తులు ఆ పిల్లవాడికి చెందుతాయి.

ఒక యజమాని మరణిస్తే జాయింట్ ఖాతాకు ఏమవుతుంది? JTWROS ఖాతాలో, ఆస్తులు స్వయంచాలకంగా బతికిన యజమానికి బదిలీ అవుతాయి. ప్రొబేట్ అవసరం లేదు. TIC ఖాతాలో, మరణించిన యజమాని వాటా వారి ఎస్టేట్‌కు బదిలీ అవుతుంది.

ఎక్కడ ప్రారంభించాలి

మీరు జీవిత భాగస్వామితో ఆస్తులను పంచుకుంటే Fidelity లేదా Schwab వద్ద జాయింట్ ఖాతాను తెరవండి. పిల్లవాడి కోసం మీరు పెట్టుబడి పెడుతుంటే అదే బ్రోకర్ల వద్ద కస్టోడియల్ ఖాతాను తెరవండి. అందుబాటులో ఉన్న అన్ని ఎంపికల కోసం ఖాతా రకాల హబ్ చదవండి.