Hindi ito payo sa pamumuhunan. Ang impormasyong ibinigay ay para sa mga layuning pang-edukasyon at pang-impormasyon lamang at hindi ito bumubuo ng rekomendasyon na bumili o magbenta ng anumang produktong pampinansyal.
Ang mga joint at custodial na account ay nagbibigay-daan sa iyong magbahagi ng mga pamumuhunan sa isang asawa o mamuhunan para sa isang anak. Ang mga uri ng account na ito ay may partikular na legal at mga implikasyon sa buwis.
Mga joint account
Ang joint brokerage account ay pag-aari ng dalawang tao, kadalasan ay mag-asawa. Nag-aalok ang lahat ng pangunahing Broker ng mga joint account.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Ang pinakakaraniwang uri. Parehong may pantay na karapatan ang dalawang may-ari sa account. Kapag namatay ang isang may-ari, ang mga asset ay direktang napupunta sa nakaligtas na may-ari nang hindi dumadaan sa probate. Ito ang default para sa mga mag-asawa.
Tenants in Common (TIC). Tinutukoy ng bawat may-ari ang porsiyento ng kanilang pagmamay-ari (hal., 60/40). Kapag namatay ang isang may-ari, ang kanilang bahagi ay napupunta sa kanilang estate o named beneficiary — hindi awtomatikong sa kabilang may-ari. Mas bihira para sa mga brokerage account.
Community property. Magagamit sa mga community property states (California, Texas, atbp.). Itinuturing na pantay na pag-aari ng parehong mag-asawa ang mga asset, anuman ang kung sino ang nagpondo ng account.
Mga pagsasaalang-alang sa buwis para sa mga joint account
- Parehong ini-uulat ng dalawang may-ari ang kanilang bahagi ng mga dividend at capital gains sa kanilang mga tax return.
- Para sa mag-asawa, kadalasang nangangahulugan ito ng 50/50 na paghahati sa joint return.
- Kapag namatay ang isang may-ari, ang natitirang may-ari ay tumatanggap ng step-up sa cost basis sa bahagi ng namatay, na nagpapababa ng mga buwis sa future capital gains.
Mga custodial account (UTMA/UGMA)
Ang custodial account ay nagbibigay-daan sa isang adult (custodian) na mag-manage ng mga pamumuhunan para sa isang menor de edad na anak (beneficiary). Ang mga ari-arian ay pag-aari ng bata, hindi ng custodian.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Nagbibigay-daan para sa mga financial asset: stocks, bonds, mutual funds, cash. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Inilalawak ang UGMA upang isama ang real estate at iba pang property. Available sa karamihan ng mga estado.
Paano gumagana ang mga custodial account
- Binubuksan ng custodian ang account, gumagawa ng mga kontribusyon, at namamahala sa mga pamumuhunan.
- Ang mga kontribusyon ay hindi na mababawi na mga regalo — kapag naideposito, ang pera ay pag-aari na ng bata.
- Kapag naabot ng bata ang edad ng mayorya (18-25 depende sa estado), ang kontrol ng account ay inililipat sa kanila.
- Walang mga limitasyon sa kontribusyon, ngunit ang mga kontribusyon na higit sa $17,000 kada taon (2026) ay binibilang laban sa gift tax exemption.
Buwis na pagtrato sa mga custodial account
- Ang unang $1,250 ng hindi kinita na kita (2026) ay walang buwis.
- Ang susunod na $1,250 ay binubuwisan sa rate ng bata (karaniwan ay 10%).
- Ang kita na higit sa $2,500 ay binubuwisan sa marginal rate ng mga magulang (“kiddie tax”).
- Ang istrukturang ito ay nagbibigay ng mga pakinabang sa buwis hanggang $2,500 ng taunang investment income kada bata.
Mga Broker na nag-aalok ng joint at custodial accounts
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Oo | Oo |
| Charles Schwab | Oo | Oo |
| Vanguard | Oo | Oo |
| Interactive Brokers | Oo | Oo |
| Robinhood | Hindi | Hindi |
| Webull | Hindi | Hindi |
| E*TRADE | Oo | Oo |
Mga karaniwang tanong
Dapat ba akong magbukas ng joint o custodial account? Ang joint account ay para sa pagbabahagi ng mga asset sa isa pang adult (karaniwan ay asawa). Ang custodial account ay para sa pamumuhunan para sa isang menor de edad na anak, na magkakaroon ng kontrol kapag umabot na sa adulthood.
Maaari ba akong kumuha ng pera mula sa isang custodial account? Para lamang ito sa mga gastusing nakikinabang sa bata. Hindi mo maaaring bawiin ang pera para sa sarili mong paggamit. Kapag naibigay na, ang mga asset ay pag-aari na ng bata.
Ano ang mangyayari sa isang joint account kapag namatay ang isa sa mga may-ari? Sa isang JTWROS account, ang mga asset ay awtomatikong napupunta sa nakaligtas na may-ari. Walang kailangan na probate. Sa isang TIC account, ang bahagi ng namatay na may-ari ay napupunta sa kanilang estate.
Saan magsisimula
Magbukas ng joint account sa Fidelity o Schwab kung ibinabahagi ninyo ang mga asset sa inyong asawa. Magbukas ng custodial account sa parehong mga broker kung namumuhunan kayo para sa isang bata. Basahin ang account types hub para sa lahat ng opsyon.