Bu bir yatırım tavsiyesi değildir. Sağlanan bilgiler yalnızca eğitim ve bilgilendirme amaçlıdır ve herhangi bir finansal ürünü satın alma veya satma yönünde bir öneri teşkil etmez.
Ortak ve emanet (custodial) hesaplar, yatırımlarınızı bir esinizle paylaşmanıza veya bir çocuk adına yatırım yapmanıza olanak tanır. Bu hesap türlerinin belirli yasal ve vergi sonuçları vardır.
Ortak hesaplar
Ortak bir aracı kurum hesabı iki kişi tarafından sahiplenilir; genellikle eşlerdir. Tüm büyük aracı kurumlar ortak hesaplar sunar.
Sağkalım Hakkı ile Ortak Kiracılar (JTWROS). En yaygın tür. Her iki sahibin de hesap üzerinde eşit hakları vardır. Sahiplerden biri vefat ettiğinde, varlıklar vasiyetname işlemlerinden (probate) geçmeden doğrudan sağ kalan sahibine aktarılır. Evliler için varsayılan ayardır.
Ortak Kiracılar (TIC). Her sahip, sahiplik yüzdesini belirtir (ör. 60/40). Sahiplerden biri vefat ettiğinde, payı otomatik olarak diğer sahibine geçmez; bunun yerine kendi mirasına ya da belirtilen lehdara aktarılır. Aracı kurum hesaplarında daha az yaygındır.
Topluluk mülkiyeti (community property). Topluluk mülkiyeti eyaletlerinde (California, Texas vb.) sunulur. Hesabı kimin finanse ettiğine bakılmaksızın, varlıkların her iki eş tarafından da eşit şekilde sahiplenildiği kabul edilir.
Ortak hesaplar için vergi değerlendirmeleri
- Her iki sahip de vergi beyannamelerinde temettülerdeki ve sermaye kazançlarındaki paylarını bildirir.
- Evlilik durumunda, bu genellikle ortak beyanname için 50/50 paylaşım anlamına gelir.
- Bir sahip vefat ettiğinde, hayatta kalan sahip, vefat eden sahibin payı üzerinde maliyet esasında (cost basis) bir yükseliş alır; bu da gelecekteki sermaye kazançları vergisini azaltır.
Vasi hesaplari (UTMA/UGMA)
Bir vasi hesabı, bir yetiskinin (vasi) reşit olmayan bir çocuk için (lehdar) yatirimlari yönetmesine olanak tanir. Varliklar vasiye degil, çocuga aittir.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Hisse senetleri, tahviller, yatirim fonlari, nakit gibi finansal varliklara izin verir.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA’yi gayrimenkul ve diger mülkiyet türlerini de kapsayacak sekilde genisletir. Çogu eyalette kullanilabilir.
Vasi (custodial) hesaplar nasıl çalışır
- Vasi, hesabı açar, katkılarda bulunur ve yatırımları yönetir.
- Katkılar geri alınamaz bağışlardır — para yatırıldıktan sonra çocuğa aittir.
- Çocuk reşitlik yaşına (eyalete göre 18-25) ulaştığında, hesabın kontrolü onlara devredilir.
- Katkı limitleri yoktur; ancak yılda 17.000 ABD dolarını aşan katkılar (2026) veraset ve intikal vergisi (gift tax) muafiyetine karşı sayılır.
Vesayet (custodial) hesaplarında vergi muamelesi
- Kazanmamış gelirin ilk $1,250'si (2026) vergiden muaftır.
- Sonraki $1,250, çocuğun oranıyla vergilendirilir (genellikle %10).
- $2,500'ün üzerindeki gelir, ebeveynlerin marjinal oranıyla vergilendirilir ("kiddie tax").
- Bu yapı, her çocuk için yıllık yatırım gelirinde $2,500'e kadar vergi avantajı sağlar.
Ortak ve velayet (custodial) hesapları sunan Broker'lar
| Broker | Ortak | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Evet | Evet |
| Charles Schwab | Evet | Evet |
| Vanguard | Evet | Evet |
| Interactive Brokers | Evet | Evet |
| Robinhood | Hayır | Hayır |
| Webull | Hayır | Hayır |
| E*TRADE | Evet | Evet |
Sık sorulan sorular
Bir ortak mı yoksa velayet (custodial) hesabı mı açmalıyım? Ortak hesap, başka bir yetişkinle (genellikle eşinizle) varlık paylaşmak içindir. Velayet (custodial) hesabı, yetişkinliğe ulaştığında kontrolü ele alacak olan reşit olmayan bir çocuk adına yatırım yapmak içindir.
Velayet (custodial) hesabından para çekebilir miyim? Yalnızca çocuğa fayda sağlayan giderler için. Parayı kendi kullanımınız için çekemezsiniz. Katkıda bulunulduktan sonra varlıklar çocuğa aittir.
Ortak hesapta sahiplerden biri vefat ederse ne olur? JTWROS hesabında, varlıklar otomatik olarak hayatta kalan ortağa geçer. Probate (veraset işlemi) gerekmez. TIC hesabında, vefat eden ortağın payı kendi mirasına (estate) geçer.
Nereden baslamali
Esinizle varliklari paylasiyorsaniz Fidelity veya Schwab uzerinden ortak bir hesap acin. Bir cocuk icin yatirim yapiyorsaniz ayni brokerlarda velayet/emanet (custodial) hesabı acin. Tüm secenekler icin hesap turleri hub sayfasini okuyun.