Це не є інвестиційною порадою. Надавана інформація призначена лише для освітніх і інформаційних цілей та не є рекомендацією щодо купівлі або продажу будь-якого фінансового продукту.
Спільні та опікунські рахунки дають змогу ділитися інвестиціями з чоловіком/дружиною або інвестувати від імені дитини. Ці типи рахунків мають конкретні юридичні та податкові наслідки.
Спільні рахунки
Спільний брокерський рахунок належить двом особам, зазвичай подружжю. Усі основні брокери пропонують спільні рахунки.
Спільна власність із правом спадкування (JTWROS). Найпоширеніший тип. Обидва власники мають рівні права на рахунок. Коли один із власників помирає, активи переходять безпосередньо до того, хто вижив, без проходження через процедуру probate. Це налаштування за замовчуванням для подружніх пар.
Власники за частками (TIC). Кожен власник визначає свій відсоток володіння (наприклад, 60/40). Коли один із власників помирає, його частка переходить до його спадщини або до вказаного бенефіціара — не автоматично іншому власнику. Менш поширено для брокерських рахунків.
Спільна власність подружжя (community property). Доступно в штатах із режимом спільної власності (Каліфорнія, Техас тощо). Активи вважаються рівною мірою належними обом із подружжя незалежно від того, хто поповнював рахунок.
Податкові міркування для спільних рахунків
- Обидва власники відображають у своїх податкових деклараціях свою частку дивідендів і приросту капіталу.
- Для подружніх пар це зазвичай означає розподіл 50/50 у спільній декларації.
- Коли один із власників помирає, залишившийся власник отримує підвищення (step-up) вартості придбання на частку померлого власника, що зменшує майбутній податок на приріст капіталу.
Опікунські рахунки (UTMA/UGMA)
Опікунський рахунок дозволяє дорослому (опікуну) керувати інвестиціями для неповнолітньої дитини (бенефіціара). Активи належать дитині, а не опікуну.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Дозволяє фінансові активи: акції, облігації, взаємні фонди, готівку.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Розширює UGMA, щоб включити нерухомість та інше майно. Доступно в більшості штатів.
Як працюють опікунські рахунки
- Опікун відкриває рахунок, робить внески та керує інвестиціями.
- Внески є безвідкличними подарунками — після зарахування гроші належать дитині.
- Коли дитина досягає повноліття (18–25 залежно від штату), контроль над рахунком переходить до неї.
- Немає лімітів на внески, але внески понад $17,000 на рік (2026) зараховуються проти звільнення від податку на подарунки.
Податковий режим опікунських рахунків
- Перші $1,250 від невинагородженого доходу (2026) не оподатковуються.
- Наступні $1,250 оподатковуються за ставкою дитини (зазвичай 10%).
- Дохід понад $2,500 оподатковується за граничною ставкою батьків («kiddie tax»).
- Така структура забезпечує податкові переваги до $2,500 щорічного інвестиційного доходу на дитину.
Брокери, які пропонують спільні та опікунські рахунки
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Yes | Yes |
| Charles Schwab | Yes | Yes |
| Vanguard | Yes | Yes |
| Interactive Brokers | Yes | Yes |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Yes | Yes |
Поширені запитання
Чи варто відкривати спільний або опікунський рахунок? Спільний рахунок призначений для спільного володіння активами з іншим дорослим (зазвичай із чоловіком/дружиною). Опікунський рахунок — для інвестування від імені неповнолітньої дитини, яка отримає контроль після досягнення повноліття.
Чи можу я зняти гроші з опікунського рахунку? Лише для витрат, які приносять користь дитині. Ви не можете знімати кошти для власного використання. Після внесення активи належать дитині.
Що відбувається зі спільним рахунком, коли один із власників помирає? У рахунку JTWROS активи автоматично переходять до того, хто вижив. Для цього не потрібен судовий розгляд у межах спадщини (probate). У рахунку TIC частка померлого власника переходить до його/її спадщини.
З чого почати
Відкрийте спільний рахунок у Fidelity або Schwab, якщо ви ділитеся активами з партнером/партнеркою. Відкрийте опікунський рахунок у тих самих брокерів, якщо ви інвестуєте для дитини. Прочитайте хаб типів рахунків для всіх варіантів.