یہ سرمایہ کاری کا مشورہ نہیں ہے۔ فراہم کردہ معلومات صرف تعلیمی اور معلوماتی مقاصد کے لیے ہیں اور کسی بھی مالیاتی پروڈکٹ کو خریدنے یا بیچنے کی سفارش پر مشتمل نہیں ہیں۔
تعاونِ مشترکہ اور تحویلِ امانت (custodial) اکاؤنٹس آپ کو شریکِ حیات کے ساتھ سرمایہ کاری شیئر کرنے یا کسی بچے کی جانب سے سرمایہ کاری کرنے کی اجازت دیتے ہیں۔ ان اکاؤنٹ اقسام کی مخصوص قانونی اور ٹیکس سے متعلق اثرات (implications) ہوتے ہیں۔
مشترکہ اکاؤنٹس
مشترکہ بروکریج اکاؤنٹ دو افراد کی ملکیت ہوتا ہے، عموماً میاں بیوی۔ تمام بڑے بروکرز مشترکہ اکاؤنٹس پیش کرتے ہیں۔
Right of Survivorship کے ساتھ Joint Tenants (JTWROS). یہ سب سے عام قسم ہے۔ دونوں مالکان کو اکاؤنٹ پر برابر کے حقوق حاصل ہوتے ہیں۔ جب ایک مالک فوت ہو جائے تو اثاثے براہِ راست زندہ رہنے والے مالک کو منتقل ہو جاتے ہیں، بغیر پروبیٹ کے۔ شادی شدہ جوڑوں کے لیے یہ ڈیفالٹ ہے۔
Tenants in Common (TIC). ہر مالک اپنی ملکیت کا فیصد مقرر کرتا ہے (مثلاً 60/40)۔ جب ایک مالک فوت ہو جائے تو اس کا حصہ اس کی اسٹیٹ یا نامزد کردہ بینی فشری کو منتقل ہوتا ہے — خود بخود دوسرے مالک کو نہیں۔ بروکریج اکاؤنٹس کے لیے یہ کم عام ہے۔
Community property. یہ کمیونٹی پراپرٹی والے ریاستوں میں دستیاب ہے (کیلیفورنیا، ٹیکساس وغیرہ)۔ اثاثے اس بنیاد پر دونوں میاں بیوی کی برابر ملکیت سمجھے جاتے ہیں کہ اکاؤنٹ کس نے فنڈ کیا تھا، اس سے قطع نظر۔
مشترکہ کھاتوں کے لیے ٹیکس سے متعلق امور
- دونوں مالکان اپنے ٹیکس ریٹرنز میں اپنے حصے کے مطابق منافع (dividends) اور سرمایہ جاتی منافع (capital gains) رپورٹ کرتے ہیں۔
- شادی شدہ جوڑوں کے لیے، عموماً اس کا مطلب مشترکہ ریٹرن پر 50/50 تقسیم ہوتا ہے۔
- جب ایک مالک فوت ہو جائے، تو زندہ رہنے والا مالک فوت شدہ مالک کے حصے پر لاگت کی بنیاد (cost basis) میں step-up حاصل کرتا ہے، جس سے مستقبل کے سرمایہ جاتی منافع پر ٹیکس کم ہو جاتا ہے۔
تحویلِ امانت کے اکاؤنٹس (UTMA/UGMA)
ایک تحویلِ امانت کا اکاؤنٹ ایک بالغ (custodian) کو نابالغ بچے (beneficiary) کے لیے سرمایہ کاریوں کا انتظام کرنے کی اجازت دیتا ہے۔ یہ اثاثے custodian کے نہیں بلکہ بچے کے ہوتے ہیں۔
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). مالی اثاثوں کی اجازت دیتا ہے: حصص (stocks)، بانڈز (bonds)، میوچل فنڈز (mutual funds)، نقدی (cash)۔ UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA کو وسعت دے کر رئیل اسٹیٹ اور دیگر جائیداد (property) بھی شامل کرتا ہے۔ زیادہ تر ریاستوں میں دستیاب ہے۔
تحویلِ امانت (Custodial) اکاؤنٹس کیسے کام کرتے ہیں
- تحویل کنندہ (custodian) اکاؤنٹ کھولتا ہے، رقوم جمع کرواتا ہے، اور سرمایہ کاری کا انتظام کرتا ہے۔
- جمع کی گئی رقوم ناقابلِ واپسی تحفے (irrevocable gifts) ہوتی ہیں — ایک بار جمع ہونے کے بعد، یہ رقم بچے کی ملکیت ہوتی ہے۔
- جب بچہ قانونی عمرِِ اکثریت (18-25، ریاست کے مطابق) کو پہنچتا ہے تو اکاؤنٹ کا کنٹرول اس کے حوالے کر دیا جاتا ہے۔
- اگرچہ شراکت/جمع کروانے کی کوئی حد نہیں، لیکن ہر سال $17,000 سے زیادہ کی شراکت (2026) گفٹ ٹیکس چھوٹ (gift tax exemption) کے خلاف شمار ہوتی ہے۔
وصیانہ (custodial) اکاؤنٹس کی ٹیکس کے حوالے سے حیثیت
- غیر کمائی گئی آمدن (2026) کے پہلے $1,250 پر ٹیکس نہیں لگتا۔
- اگلے $1,250 پر بچے کی شرح سے ٹیکس لگتا ہے (عمومًا 10%)۔
- $2,500 سے زیادہ آمدن پر والدین کی حدی شرح سے ٹیکس لگتا ہے (“kiddie tax”)۔
- یہ ساخت ہر بچے کے لیے سالانہ سرمایہ کاری کی آمدن کے پہلے $2,500 تک ٹیکس کے فوائد فراہم کرتی ہے۔
وہ Broker جو مشترکہ اور custodial اکاؤنٹس پیش کرتے ہیں
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | ہاں | ہاں |
| Charles Schwab | ہاں | ہاں |
| Vanguard | ہاں | ہاں |
| Interactive Brokers | ہاں | ہاں |
| Robinhood | نہیں | نہیں |
| Webull | نہیں | نہیں |
| E*TRADE | ہاں | ہاں |
عام سوالات
کیا مجھے مشترکہ (joint) اکاؤنٹ کھولنا چاہیے یا custodial اکاؤنٹ؟ مشترکہ اکاؤنٹ دوسرے بالغ کے ساتھ اثاثے شیئر کرنے کے لیے ہوتا ہے (عمومی طور پر شریکِ حیات)۔ custodial اکاؤنٹ نابالغ بچے کی جانب سے سرمایہ کاری کے لیے ہوتا ہے، جسے بالغ ہونے پر کنٹرول مل جاتا ہے۔
کیا میں custodial اکاؤنٹ سے رقم نکال سکتا/سکتی ہوں؟ صرف اُن اخراجات کے لیے جو بچے کے فائدے میں ہوں۔ آپ اپنی ذاتی ضرورت کے لیے رقم نکال نہیں سکتے/سکتی۔ جب رقم جمع کر دی جاتی ہے تو وہ اثاثے بچے کے ہوتے ہیں۔
اگر مشترکہ اکاؤنٹ میں ایک مالک فوت ہو جائے تو کیا ہوتا ہے؟ JTWROS اکاؤنٹ میں اثاثے خود بخود زندہ رہنے والے مالک کو منتقل ہو جاتے ہیں۔ اس کے لیے probate کی ضرورت نہیں ہوتی۔ TIC اکاؤنٹ میں فوت ہونے والے مالک کا حصہ اس کی اسٹیٹ کو منتقل ہوتا ہے۔
کہاں سے شروع کریں
اگر آپ اپنے شریکِ حیات کے ساتھ اثاثے شیئر کر رہے ہیں تو Fidelity یا Schwab پر ایک مشترکہ (joint) اکاؤنٹ کھولیں۔ اگر آپ کسی بچے کے لیے سرمایہ کاری کر رہے ہیں تو انہی بروکرز پر ایک custodial اکاؤنٹ کھولیں۔ تمام آپشنز کے لیے اکاؤنٹ ٹائپس ہب پڑھیں۔