Đây không phải là lời khuyên đầu tư. Các thông tin được cung cấp chỉ nhằm mục đích giáo dục và cung cấp thông tin, và không cấu thành một khuyến nghị mua hoặc bán bất kỳ sản phẩm tài chính nào.
Các tai khoản chung và tai khoản giám hộ cho phép bạn chia sẻ khoản đầu tư với vợ/chồng hoặc đầu tư thay mặt cho một đứa trẻ. Các loại tài khoản này có những hệ quả pháp lý và thuế cụ thể.
Tai khoan chung
Tai khoan moi gioi chung la tai khoan duoc so huu boi hai nguoi, thuong la vo chong. Tat ca cac nha moi gioi lon deu cung cap tai khoan chung.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Loai pho bien nhat. Hai chu so huu co quyen nhu nhau doi voi tai khoan. Khi mot chu so huu qua doi, tai san se chuyen truc tiep sang chu so huu con song ma khong phai thong qua thu tuc probate. Day la mac dinh cho cac cap vo chong.
Tenants in Common (TIC). Moi chu so huu xac dinh ty le so huu cua minh (vi du 60/40). Khi mot chu so huu qua doi, phan cua ho chuyen sang tai san cua nguoi do (estate) hoac nguoi duoc chi dinh (named beneficiary) — khong tu dong chuyen sang chu so huu con lai. It pho bien doi voi tai khoan moi gioi.
Tai san cong dong (community property). Co san tai cac bang theo che do tai san cong dong (California, Texas, etc.). Tai san duoc xem la duoc so huu nhu nhau boi ca hai vo chong bat ke nguoi la nguoi da tai tro cho tai khoan.
Cac luu y thue doi voi tai khoan lien danh
- Ca hai chu so huu bao cao phan cua minh ve co tuc va lai von tren bieu thue cua ho.
- Doi voi cap vo chong, dieu nay thuong co nghia la phan chia 50/50 tren bieu thue chung.
- Khi mot chu so huu qua doi, chu so huu con song se nhan duoc muc gia von (cost basis) duoc dieu chinh tang len (step-up) doi voi phan cua chu da qua doi, giup giam thue thu nhap tu lai von trong tuong lai.
Tai khoan giu ho (UTMA/UGMA)
Tai khoan giu ho cho phep mot nguoi lon (nguoi giu ho) quan ly cac khoan dau tu cho mot tre em vi thanh nho (nguoi thu huong). Tai san thuoc ve tre em, khong thuoc ve nguoi giu ho.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Cho phep tai san tai chinh: co phieu, trai phieu, quy dau tu chung, tien mat. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Mo rong UGMA de bao gom bat dong san va cac loai tai san khac. Co san o phan lon cac bang.
Cac khoan uy thac va dong quan ly hoat dong nhu the nao
- Nguoi quan ly mo tai khoan, thuc hien cac dong gop, va quan ly dau tu.
- Cac dong gop la nhung qua tang khong the thu hoi — sau khi da gui, so tien thuoc ve dua tre.
- Khi dua tre den tuoi thanh nien (18-25 tuy thuoc vao bang), quyen kiem soat tai khoan duoc chuyen sang cho em.
- Khong co gioi han dong gop, nhung cac dong gop tren $17,000 moi nam (2026) se tinh vao phan mien thue qua tang.
Xử ly thue doi voi tai khoan uy thac
- $1,250 dau tien cua thu nhap khong do tre em kiem duoc (2026) duoc mien thue.
- $1,250 tiep theo bi danh thue theo muc thue cua tre (thuong la 10%).
- Thu nhap vuot qua $2,500 bi danh thue theo muc thue su bien dong cua cha me (“kiddie tax”).
- Cau truc nay mang lai loi the ve thue cho den toi $2,500 thu nhap dau tu hang nam tren moi tre.
Brokers that offer joint and custodial accounts
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Yes | Yes |
| Charles Schwab | Yes | Yes |
| Vanguard | Yes | Yes |
| Interactive Brokers | Yes | Yes |
| Robinhood | No | No |
| Webull | No | No |
| E*TRADE | Yes | Yes |
Cac cau hoi thuong gap
Toi co nen mo tai khoan lien danh hay tai khoan giu ho? Tai khoan lien danh (joint account) de chia se tai san voi mot nguoi truong thanh khac (thuong la vo/chong). Tai khoan giu ho (custodial account) de dau tu thay mat mot tre em vi thanh nien, nguoi se nhan quyen kiem soat tai luc truong thanh.
Toi co the rut tien tu tai khoan giu ho khong? Chi de chi tra cho nhung khoan chi phuc vu cho dua tre. Ban khong the rut tien de phuc vu cho nhu cau cua chinh minh. Sau khi da dong gop, tai san thuoc ve dua tre.
Tai khoan lien danh se ra sao khi mot chu so huu qua doi? Trong tai khoan JTWROS, tai san tu dong chuyen sang cho chu so huu con song. Khong can lam thu tuc chung thuc (probate). Trong tai khoan TIC, phan tai san cua chu so huu da qua doi se chuyen sang tai san cua nguoi do (estate).
Bat dau tu dau
Mo tai khoan joint tai Fidelity hoac Schwab neu ban dang chia se tai san voi vo/chong. Mo tai khoan custodial tai cung cac Broker neu ban dang dau tu cho mot dua tre. Doc account types hub de xem tat ca cac lua chon.