这不是投资建议。所提供的信息仅用于教育和信息目的，不构成对任何金融产品买入或卖出的推荐。
授权书（POA）是一份法律文件，授予第三方代表账户持有人行事的权限。在股票交易账户的情境下，授权书允许指定人员（称为“受托人/代理人”）在无需账户持有人直接参与的情况下下达交易、提取资金或管理账户。授权书是一种强有力的工具，但如果被滥用，授权书也会带来重大风险。
何时 POA（授权委托书）有用
第一个用例是长期缺席。长期出行的账户持有人可能希望指定一位可信任的人在其缺席期间管理账户。POA 允许被指定的人下达交易指令，并且 POA 使被指定的人能够在不必等待账户持有人提供意见的情况下对市场事件作出反应。
第二个用例是丧失行为能力。遭遇医疗事件的账户持有人可能希望由家庭成员来管理账户。POA 允许家庭成员支付账单、为账户持有人的开支提供资金，并在不经过法院程序的情况下对投资组合进行再平衡。
第三个用例是专业化管理。雇佣专业资金管理人的账户持有人可能希望该管理人对账户拥有交易权限。POA 允许管理人下达交易指令，并且 POA 使管理人能够在无需账户持有人直接参与的情况下执行策略。
第四个用例是联名账户。与配偶或伴侣共同持有账户的账户持有人可能希望将交易权限进行正式化。POA 提供了对权限的清晰文件说明，并且 POA 降低了争议风险。
授权书（POA）的风险
第一个风险是被滥用。被指定的人对账户拥有完全控制权，被指定的人可以下单交易、提取资金或转移余额。选择了错误对象的账户持有人可能会失去整个账户，而且账户持有人可获得的追索权可能有限。
第二个风险是未经授权的交易。被指定的人可能会以账户持有人未批准的方式进行交易，而账户持有人可能要等到损害已经造成才发现。账户持有人应定期监控账户，并为交易和取款设置提醒。
第三个风险是税务与法律方面的暴露。被指定人在账户上的行为将被归因于账户持有人，账户持有人需承担相应的税务后果。账户持有人应保存POA的记录，并在报税时报告相关行为。
第四个风险是经纪商的政策。部分经纪商会限制POA的使用，且有些经纪商要求额外的文件。账户持有人在授予POA之前应先查看经纪商的政策，并向经纪商提供所需的文件。
经纪商所需的文件
第一份文件是授权书（POA）表格。经纪商有一份标准的 POA 表格，账户持有人需要填写指定人员的详细信息。该表格会明确授权范围，并由账户持有人和指定人员共同签署。
第二份文件是身份证明。经纪商要求账户持有人和指定人员都提供身份证明，且身份证明包括护照或国家身份证，以及地址证明。经纪商会使用这些身份证明来核实身份，并使用它们以遵守反洗钱规定。
第三份文件是公证。有些经纪商要求将 POA 进行公证；公证是由公证员对签名进行核验。公证增加了一层保护，并降低了伪造 POA 的风险。
第四份文件是税务表格。经纪商可能会根据指定人员的税务居住地，要求指定人员提供 W-8BEN 或 W-9 表格。税务表格用于确定账户上的税款预扣。
如何撤销授权书（POA）
账户持有人可以随时撤销授权书（POA），且撤销应以书面形式进行。账户持有人应将撤销通知发送给 Broker，Broker 应以书面形式确认已收到并确认撤销。撤销自 Broker 收到书面通知之日起生效，撤销将取消被指定人员在该账户上行事的权限。
账户持有人还应收回被指定人员对账户的任何访问权限，并更改密码、PIN 以及安全问题。账户持有人还应通知银行与托管方（custodian）有关撤销的情况。
关于授权书（POA）的常见问题
授权书（POA）能否仅限于某些特定行为？ 可以。账户持有人可以将授权书（POA）限制为特定行为，例如下单交易，但不包括提取资金。受限的授权书（POA）能降低风险；对于希望指定人员拥有交易权限但不希望其拥有取款权限的账户持有人而言，受限的授权书（POA）非常有用。
授权书（POA）能否授予给多个人？ 可以。账户持有人可以将授权书（POA）授予多个人，并可指定被授权人是需要共同操作还是可以各自独立行事。共同授权书（POA）要求两位被授权人都同意；独立授权书（POA）则允许每位被授权人单独行事。
如果被授权人去世会怎样？ 被授权人去世后，授权书（POA）会自动撤销，账户持有人应通知 Broker 该情况。账户持有人还应以书面形式撤销授权书（POA），并向 Broker 提供死亡证明。
相关资源
从哪里开始
如果你正在考虑设立授权委托书（POA），最有用的第一步是明确具体需求、可信任的人选以及授权范围。我们的经纪商对比列出了接受POA的Broker以及所需文件，这些信息共同告诉你在你授予POA之前，Broker需要什么。