Nid yw hyn yn gyngor buddsoddi. Mae'r wybodaeth a ddarperir at ddibenion addysgol ac at ddibenion gwybodaeth yn unig ac nid yw'n gyfystyr ag argymhelliad i brynu na gwerthu unrhyw gynnyrch ariannol.
Mae cyfrifon ar y cyd a chyfrifon gwarcheidwad yn caniatáu i chi rannu buddsoddiadau gyda phriod neu fuddsoddi ar ran plentyn. Mae gan y mathau hyn o gyfrifon oblygiadau cyfreithiol a threth penodol.
Cyfrifon ar y cyd
Mae cyfrif broceriaeth ar y cyd yn eiddo i ddau berson, fel arfer priod. Mae pob prif frocer yn cynnig cyfrifon ar y cyd.
Tenantiaid ar y Cyd gyda’r Hawl i Oroesi (JTWROS). Y math mwyaf cyffredin. Mae gan y ddau berchennog hawliau cyfartal i’r cyfrif. Pan fydd un perchennog yn marw, mae’r asedau’n trosglwyddo’n uniongyrchol i’r perchennog sy’n goroesi heb fynd trwy brofiant. Dyma’r gosodiad diofyn ar gyfer cyplau priod.
Tenantiaid mewn Cyffredin (TIC). Mae pob perchennog yn nodi eu canran perchnogaeth (e.e., 60/40). Pan fydd un perchennog yn marw, mae eu cyfran yn mynd i’w ystad neu’r buddiolwr a enwyd — nid yn awtomatig i’r perchennog arall. Llai cyffredin ar gyfer cyfrifon broceriaeth.
Eiddo cymunedol. Ar gael mewn taleithiau eiddo cymunedol (California, Texas, ac ati). Ystyrir bod yr asedau’n cael eu perchnogi’n gyfartal gan y ddau briod waeth pwy a ariannodd y cyfrif.
Ystyriaethau treth ar gyfer cyfrifon ar y cyd
- Mae'r ddau berchennog yn adrodd am eu cyfran o ddifidendau a enillion cyfalaf ar eu ffurflenni treth.
- Ar gyfer cyplau priod, fel arfer mae hyn yn golygu rhaniad 50/50 ar ffurflen ar y cyd.
- Pan fydd un perchennog yn marw, mae'r perchennog sy'n goroesi yn derbyn camfyddiad (step-up) yn y gost sylfaenol ar gyfran y perchennog ymadawedig, gan leihau treth enillion cyfalaf yn y dyfodol.
Cyfrifon gwarcheidwad (UTMA/UGMA)
Mae cyfrif gwarcheidwad yn caniatáu i oedolyn (gwarcheidwad) reoli buddsoddiadau ar gyfer plentyn dan oed (buddiolwr). Mae’r asedau’n perthyn i’r plentyn, nid i’r gwarcheidwad.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Yn caniatáu asedau ariannol: stociau, bondiau, cronfeydd cydfuddiannol, arian parod. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Yn ehangu UGMA i gynnwys ystad go iawn ac eiddo arall. Ar gael yn y rhan fwyaf o daleithiau.
Sut mae cyfrifon gwarcheidwadol yn gweithio
- Mae'r gwarcheidwad yn agor y cyfrif, yn gwneud cyfraniadau, ac yn rheoli buddsoddiadau.
- Mae cyfraniadau yn rhoddion anadferadwy — unwaith y cânt eu hadneuo, mae'r arian yn perthyn i'r plentyn.
- Pan fydd y plentyn yn cyrraedd oedran y mwyafrif (18-25 yn dibynnu ar y wladwriaeth), trosglwyddir rheolaeth y cyfrif iddynt.
- Nid oes terfynau cyfrannu, ond mae cyfraniadau dros $17,000 y flwyddyn (2026) yn cyfrif yn erbyn y lwfans eithriad treth rhoddion.
Triniaeth dreth o gyfrifon gwarcheidwaid
- Mae'r $1,250 cyntaf o incwm heb ei ennill (2026) yn ddi-dreth.
- Mae'r $1,250 nesaf yn cael ei drethu ar gyfradd y plentyn (fel arfer 10%).
- Mae incwm uwchlaw $2,500 yn cael ei drethu ar gyfradd ymylol y rhieni ("kiddie tax").
- Mae'r strwythur hwn yn darparu manteision treth hyd at $2,500 o incwm buddsoddi blynyddol fesul plentyn.
Broceriaid sy'n cynnig cyfrifon ar y cyd a chyfrifon gwarcheidwad
| Broker | Ar y cyd | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ydy | Ydy |
| Charles Schwab | Ydy | Ydy |
| Vanguard | Ydy | Ydy |
| Interactive Brokers | Ydy | Ydy |
| Robinhood | Na | Na |
| Webull | Na | Na |
| E*TRADE | Ydy | Ydy |
Cwestiynau cyffredin
A ddylwn i agor cyfrif ar y cyd neu gyfrif gwarcheidwad? Mae cyfrif ar y cyd ar gyfer rhannu asedau gyda oedolyn arall (fel arfer priod). Mae cyfrif gwarcheidwad ar gyfer buddsoddi ar ran plentyn dan oed, a fydd yn cael rheolaeth pan fydd yn oedolyn.
A allaf dynnu arian allan o gyfrif gwarcheidwad? Dim ond ar gyfer treuliau sy'n elwa'r plentyn. Ni allwch dynnu arian ar gyfer eich defnydd eich hun. Unwaith y byddwch wedi cyfrannu, mae'r asedau'n perthyn i'r plentyn.
Beth sy'n digwydd i gyfrif ar y cyd pan fydd un perchennog yn marw? Mewn cyfrif JTWROS, mae'r asedau'n trosglwyddo'n awtomatig i'r perchennog sy'n goroesi. Nid oes angen profiant. Mewn cyfrif TIC, mae cyfran y perchennog ymadawedig yn trosglwyddo i'w ystad.
Ble i ddechrau
Agorwch gyfrif ar y cyd yn Fidelity neu Schwab os ydych yn rhannu asedau gyda phriod. Agorwch gyfrif gwarcheidwad (custodial) yn yr un broceriaid os ydych yn buddsoddi ar gyfer plentyn. Darllenwch y ganolfan mathau o gyfrifon ar gyfer yr holl opsiynau.