Dies ist keine Anlageberatung. Die bereitgestellten Informationen dienen ausschließlich Bildungs- und Informationszwecken und stellen keine Empfehlung zum Kauf oder Verkauf eines Finanzprodukts dar.
Gemeinsame und verwahrende Konten ermöglichen es Ihnen, Anlagen mit einem Ehepartner zu teilen oder im Namen eines Kindes zu investieren. Diese Kontotypen haben spezifische rechtliche und steuerliche Auswirkungen.
Gemeinschaftskonten
Ein Gemeinschafts-Brokerage-Konto gehört zwei Personen, typischerweise Ehepartnern. Alle großen Broker bieten Gemeinschaftskonten an.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Die häufigste Art. Beide Inhaber haben gleichberechtigte Rechte auf das Konto. Wenn ein Inhaber stirbt, gehen die Vermögenswerte direkt auf den überlebenden Inhaber über, ohne dass ein Nachlassverfahren (probate) durchlaufen wird. Dies ist die Standardeinstellung für verheiratete Paare.
Tenants in Common (TIC). Jeder Inhaber legt seinen Eigentumsanteil fest (z. B. 60/40). Wenn ein Inhaber stirbt, geht sein Anteil auf seinen Nachlass oder den benannten Begünstigten über — nicht automatisch auf den anderen Inhaber. Seltener bei Brokerage-Konten.
Gemeinschaftseigentum (community property). Verfügbar in Bundesstaaten mit Gemeinschaftseigentum (California, Texas usw.). Vermögenswerte gelten als zu gleichen Teilen von beiden Ehepartnern gehalten, unabhängig davon, wer das Konto finanziert hat.
Steuerliche Aspekte für Gemeinschaftskonten
- Beide Inhaber melden ihren Anteil an Dividenden und Kapitalgewinnen in ihren Steuererklärungen.
- Für verheiratete Paare bedeutet das in der Regel eine 50/50-Aufteilung in einer gemeinsamen Steuererklärung.
- Wenn ein Inhaber verstirbt, erhält der überlebende Inhaber eine Neubewertung der Anschaffungskosten (step-up) für den Anteil des verstorbenen Inhabers, wodurch die künftige Steuer auf Kapitalgewinne reduziert wird.
Treuhandkonten (UTMA/UGMA)
Ein Treuhandkonto ermoeglicht es einem Erwachsenen (Treuhänder), Investitionen fuer ein minderjaehriges Kind (Beguenstigter) zu verwalten. Die Vermoegenswerte gehoeren dem Kind, nicht dem Treuhänder.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Ermoeglicht Finanzanlagen: Aktien, Anleihen, Investmentfonds, Bargeld. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Erweitert UGMA um Immobilien und andere Vermoegenswerte. Verfuegbar in den meisten Bundesstaaten.
So funktionieren Treuhandkonten
- Der Treuhänder eröffnet das Konto, leistet Einzahlungen und verwaltet die Anlagen.
- Einzahlungen sind unwiderrufliche Schenkungen — sobald das Geld eingezahlt ist, gehört es dem Kind.
- Wenn das Kind das Alter der Volljährigkeit erreicht (18-25, je nach Bundesstaat), geht die Kontrolle über das Konto auf sie über.
- Es gibt keine Einzahlungsgrenzen, aber Einzahlungen über $17.000 pro Jahr (2026) werden auf die Schenkungssteuer-Freistellung angerechnet.
Steuerliche Behandlung von Treuhandkonten
- Die ersten $1.250 an nicht verdienten Einkünften (2026) sind steuerfrei.
- Die nächsten $1.250 werden mit dem Steuersatz des Kindes besteuert (meist 10%).
- Einkommen über $2.500 werden mit dem Grenzsteuersatz der Eltern besteuert („kiddie tax“).
- Diese Struktur bietet Steuervorteile bis zu $2.500 an jährlichem Anlageertrag pro Kind.
Broker, die gemeinsame und treuhänderische Konten anbieten
| Broker | Gemeinsame Konten | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Ja | Ja |
| Charles Schwab | Ja | Ja |
| Vanguard | Ja | Ja |
| Interactive Brokers | Ja | Ja |
| Robinhood | Nein | Nein |
| Webull | Nein | Nein |
| E*TRADE | Ja | Ja |
Haeufige Fragen
Sollte ich ein Gemeinschafts- oder ein Treuhandkonto eroeffnen? Ein Gemeinschaftskonto dient dem Teilen von Vermoegen mit einem anderen Erwachsenen (in der Regel dem Ehepartner). Ein Treuhandkonto ist fuer Investitionen im Namen eines minderjaehrigen Kindes bestimmt, das mit Erreichen der Volljaehrigkeit die Kontrolle erhaelt.
Kann ich Geld aus einem Treuhandkonto abheben? Nur fuer Ausgaben, die dem Kind zugutekommen. Sie koennen kein Geld fuer Ihre eigene Nutzung abheben. Sobald Sie eingezahlt haben, gehoeren die Vermoegen dem Kind.
Was passiert mit einem Gemeinschaftskonto, wenn ein Inhaber stirbt? In einem JTWROS-Konto gehen die Vermoegen automatisch auf den ueberlebenden Inhaber ueber. Es ist kein Nachlassverfahren noetig. In einem TIC-Konto geht der Anteil des verstorbenen Inhabers an dessen Nachlass ueber.
Wo anfangen
Eröffnen Sie ein Gemeinschaftskonto bei Fidelity oder Schwab, wenn Sie Vermoegen mit Ihrem Ehepartner teilen. Eröffnen Sie bei denselben Brokern ein Treuhandkonto, wenn Sie fuer ein Kind investieren. Lesen Sie das Account-Typen-Portal fuer alle Optionen.