See ei ole investeerimisalane nõuanne. Esitatud teave on üksnes hariduslikel ja informatiivsetel eesmärkidel ning ei kujuta endast soovitust osta või müüa ühtegi finantstoodet.
Ühis- ja hoolduskontod võimaldavad teil jagada investeeringuid abikaasaga või investeerida lapse nimel. Nendel kontotüüpidel on konkreetsed õiguslikud ja maksualased tagajärjed.
Uhised kontod
Uhine maaklerikonto kuulub kahele inimesele, tavaliselt abikaasadele. Koidkik suured maaklerid pakuvad uhiseid kontosid.
Uhised omanikud eluaegse oigusega (JTWROS). Korgeim levinud liik. Kahel omanikul on kontol yhtsed oigused. Kui uks omanik sureb, liiguvad varad otse elluj22vale omanikule ilma et need labiiksid testamendiprotsessi. See on vaikimisi valik abielupaaridele.
Omanikud osade kaupa (TIC). Iga omanik maarab oma omandiosa protsendi (nt 60/40). Kui uks omanik sureb, liigub tema osa tema varandusse voi nimetatud soodustatud isikule — mitte automaatselt teisele omanikule. Maaklerikontode puhul harvem.
Koosomand (community property). Saadaval koosomandi osariikides (California, Texas jne). Varasid loetakse m6lemate abikaasade poolt yhtemoodi omatuteks olenemata sellest, kes konto rahastas.
Maksukaalutlused ühiskontode puhul
- Mõlemad omanikud deklareerivad oma osaluse dividendidest ja kapitali kasvutulust oma maksudeklaratsioonides.
- Abielupaaride puhul tähendab see tavaliselt 50/50 jaotust ühisel maksudeklaratsioonil.
- Kui üks omanik sureb, saab ellujäänud omanik surnud omaniku osale „step-up“ (soetusmaksumuse korrigeerimise), mis vähendab tulevast kapitali kasvutulu maksu.
Hoolduskontod (UTMA/UGMA)
Hoolduskonto võimaldab täiskasvanul (hooldaja) hallata investeeringuid alaealise lapse (soodustatud isiku) jaoks. Vara kuulub lapsele, mitte hooldajale.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Võimaldab finantsvarasid: aktsiad, võlakirjad, investeerimisfondid, sularaha. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Laiendab UGMA-d, hõlmates kinnisvara ja muud vara. Saadaval enamikus osariikides.
Kuidas toimivad eestkostekontod
- Eestkostja avab konto, teeb sissemakseid ja haldab investeeringuid.
- Sissemaksed on tagasivõtmatud kingitused — kui raha on hoiustatud, kuulub see lapsele.
- Kui laps jõuab täisealiseks saamise ikka (18–25, sõltuvalt osariigist), läheb konto kontroll neile üle.
- Sissemaksetele ei ole piiranguid, kuid sissemaksed üle $17,000 aastas (2026) arvestatakse kingituse maksuvabastuse hulka.
Maksukohtlemine hoolduskontode puhul
- Esimesed $1,250 teenimata sissetulekust (2026) on maksuvabad.
- Järgmised $1,250 maksustatakse lapse maksumääraga (tavaliselt 10%).
- Sissetulek üle $2,500 maksustatakse vanemate piirmääraga („kiddie tax”).
- See struktuur annab maksusoodustusi kuni $2,500 suuruse aastase investeerimistulu ulatuses lapse kohta.
Maaklerid, kes pakuvad ühis- ja hoolduskontosid
| Broker | Ühine | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Jah | Jah |
| Charles Schwab | Jah | Jah |
| Vanguard | Jah | Jah |
| Interactive Brokers | Jah | Jah |
| Robinhood | Ei | Ei |
| Webull | Ei | Ei |
| E*TRADE | Jah | Jah |
Levinud küsimused
Kas ma peaksin avama ühis- või hoolduskonto? Ühiskonto on mõeldud varade jagamiseks teise täiskasvanuga (tavaliselt abikaasaga). Hoolduskonto on mõeldud investeerimiseks alaealise lapse nimel, kes saab kontrolli täiskasvanuks saamisel.
Kas ma saan võtta raha välja hoolduskontolt? Ainult lapsele kasuks tulevate kulutuste jaoks. Te ei saa raha välja võtta oma isiklikuks kasutamiseks. Kui sissemakse on tehtud, kuuluvad varad lapsele.
Mis juhtub ühiskontoga, kui üks omanik sureb? JTWROS-konto puhul lähevad varad automaatselt üle ellujäänud omanikule. Testamenti ei ole vaja. TIC-konto puhul läheb surnud omaniku osa nende pärandvarasse.
Kust alustada
Ava ühine konto aadressil Fidelity või Schwab, kui jagad varasid abikaasaga. Ava samades maaklerites hoolduskonto, kui investeerid lapse jaoks. Loe konto tüüpide ülevaadet kõigi valikute kohta.