Tai nėra investavimo patarimas. Pateikta informacija skirta tik mokymo ir informavimo tikslais ir nelaikoma jokios finansinės priemonės pirkimo ar pardavimo rekomendacija.
Brokerystės sąskaitos būna įvairių tipų, kurių kiekviena turi skirtingą apmokestinimo tvarką, įmokų limitus ir pinigų išėmimo taisykles. Tinkamo sąskaitos tipo pasirinkimas yra toks pat svarbus kaip ir tinkamo Broker pasirinkimas.
Paskyros tipai trumpai
| Paskyros tipas | Apmokestinimas | Įnašo riba (2026) | Geriausia kam |
|---|---|---|---|
| Individuali apmokestinama | Apmokestinama kasmet nuo pelno ir dividendų | Nėra ribos | Bendram investavimui |
| Bendra (JTWROS) | Tas pats kaip individualiai | Nėra ribos | Sutuoktiniai, bendra finansų tvarka |
| Traditional IRA | Atidėtas apmokestinimas; atskaitomos įmokos | $7,000 ($8,000 jei 50+) | Pensijų kaupimas prieš mokesčius |
| Roth IRA | Neapmokestinamas augimas ir išėmimai | $7,000 ($8,000 jei 50+) | Pensijų kaupimas po mokesčių |
| SEP IRA | Atidėtas apmokestinimas | 25% nuo atlyginimo, maks. $66,000 | Savarankiškai dirbantys, smulkus verslas |
| Rollover IRA | Atidėtas apmokestinimas | Netaikoma (tik pervedimui) | Senų 401(k) aktyvų perkėlimas |
| Globotinė (UTMA/UGMA) | Apmokestinama vaiko tarifu (iki ribų) | Nėra ribos (taikomas dovanų mokestis) | Investavimas nepilnamečiams |
| Patikos fondas | Priklauso nuo patikos tipo | Nėra ribos | Turto planavimas |
| Įmonės / LLC | Apmokestinama įmonės lygmeniu | Nėra ribos | Investavimas verslui |
Individuali apmokestinamoji sąskaita
Tai standartinė brokerio sąskaita. Įnešate pinigus po mokesčių, perkate investicijas ir mokate mokesčius už dividendus bei kapitalo prieaugį tais metais, kai jie atsiranda. Nėra įnašų limito ir nėra išėmimo apribojimų. Daugumai investuotojų pirmiausia reikėtų atsidaryti šio tipo sąskaitą.
Pensijų sąskaitos (IRAs)
Traditional IRA: Įmokos gali būti atskaitomos nuo mokesčių, priklausomai nuo jūsų pajamų ir to, ar turite darbovietės pensijų planą. Investicijos auga atidėjus mokesčius. Išėmimo metu pensijoje mokate įprastą pajamų mokestį. Privalomi minimalūs išėmimai (RMDs) prasideda nuo 73 metų.
Roth IRA: Įmokos mokamos su apmokestintais pinigais ir jos NĖRA atskaitomos nuo mokesčių. Investicijos auga neapmokestinamos, o kvalifikuoti išėmimai pensijoje yra neapmokestinami. Per savo gyvenimą RMD nėra. Taikomi pajamų limitai: 2026 m. vienišių, kurių pajamos viršija $146,000 (MAGI), tiesiogiai į Roth IRA įmokų mokėti negalima.
SEP IRA: Supaprastinta darbuotojų pensija savarankiškai dirbantiems asmenims ir mažų įmonių savininkams. Įmokos yra atskaitomos nuo mokesčių ir auga atidėjus mokesčius. Dideli įmokų limitai nei tradicinėms/Roth.
Daugiau informacijos rasite IRA ir pensijų sąskaitų gide.
Specializuotos sąskaitos
Bendros sąskaitos: Priklauso dviem žmonėms, paprastai su teisėmis į išgyvenimą (right of survivorship). Kai vienas savininkas miršta, turtas tiesiogiai pereina kitam. Naudojamos susituokusioms poroms.
Globos (custodial) sąskaitos (UTMA/UGMA): Suaugęs asmuo valdo sąskaitą nepilnamečiui. Turtas vaikui pereina sulaukus 18–25 metų, priklausomai nuo valstijos. Įmokos yra neatšaukiamos dovanos.
Patikos (trust) sąskaitos: Laikomos patikos vardu, siekiant turto planavimo. Patikėtinis (trusteе) valdo sąskaitą pagal patikos dokumentą.
Maržinės vs grynųjų pinigų sąskaitos. Grynųjų pinigų sąskaita reikalauja, kad už sandorius sumokėtumėte pilnai. Maržinė sąskaita leidžia skolintis iš Broker, kad galėtumėte pirkti daugiau vertybinių popierių. Žr. grynųjų pinigų vs maržos palyginimą.
Dažniausi klausimai
Ar turėčiau atsidaryti apmokestinamąją sąskaitą ar IRA? Jei taupote pensijai, pirmiausia maksimaliai išnaudokite IRA dėl mokesčių pranašumų. Jei norite lankstumo išsiimti lėšas dar nepasibaigus pensiniam laikotarpiui, atsidarykite apmokestinamąją sąskaitą.
Ar galiu turėti kelias sąskaitas tame pačiame Broker? Taip. Galite turėti atskirą apmokestinamąją sąskaitą, Roth IRA ir bendrą sąskaitą visose Fidelity, pavyzdžiui.
Koks yra geriausias sąskaitos tipas pradedančiajam? Pradėkite nuo apmokestinamosios brokerage sąskaitos. Joje nėra įmokų limitų ar išėmimo apribojimų, todėl galite mokytis be įsipareigojimo. Pridėkite IRA, kai turėsite pajamų.
Nuo ko pradeti
Atidarykite individualia apmokestinamąją sąskaitą su vienu iš geriausių brokerių pradedantiesiems. Kai jausitės patogiai, atidarykite Roth IRA. Perskaitykite sąskaitų tipų centrą ir rasite išsamius vadovus apie kiekvieną tipą.