Tai nėra investavimo patarimas. Pateikta informacija skirta tik mokymo ir informavimo tikslais ir nelaikoma jokios finansinės priemonės pirkimo ar pardavimo rekomendacija.
Bendros ir globos (custodial) sąskaitos leidžia dalytis investicijomis su sutuoktiniu arba investuoti vaiko vardu. Šių tipų sąskaitoms taikomos konkrečios teisinės ir mokestinės pasekmės.
Bendrosios paskyros
Bendra maklerio paskyra priklauso dviem asmenims, dažniausiai sutuoktiniams. Visi pagrindiniai brokeriai siūlo bendras paskyras.
Bendras nuosavybės teisės turėjimas su išgyvenimo teise (JTWROS). Dažniausias tipas. Abu savininkai turi vienodas teises į paskyrą. Kai vienas savininkas miršta, turtas tiesiogiai pereina išgyvenusiam savininkui, neperėjęs per palikimo (probate) procesą. Tai numatytoji nuostata susituokusioms poroms.
Bendras nuosavybės turėjimas (TIC). Kiekvienas savininkas nurodo savo nuosavybės procentą (pvz., 60/40). Kai vienas savininkas miršta, jo dalis pereina į jo palikimą arba nurodytam naudos gavėjui — ne automatiškai kitam savininkui. Rečiau taikoma maklerio paskyroms.
Bendroji nuosavybė (community property). Galima valstijose, kur taikoma bendroji nuosavybė (California, Texas ir kt.). Turtas laikomas vienodai priklausantis abiem sutuoktiniams, nepriklausomai nuo to, kas finansavo paskyrą.
Mokesciu apsvarstymai del bendru saskaitu
- Abu savininkai savo mokesciu deklaracijose nurodo savo dalies dividendus ir kapitalo prieaugi.
- Susituokusioms poroms tai dazniausiai reiskia 50/50 pasidalijima bendroje deklaracijoje.
- Kai vienas savininkas mire, isgyvenes savininkas gauna perkelta (step-up) savikainos pagrinda (cost basis) mirusio savininko daliai, taip sumazindamas busimus kapitalo prieaugio mokescius.
Globojamosios sąskaitos (UTMA/UGMA)
Globojamoji sąskaita leidžia suaugusiajam (globėjui) valdyti investicijas nepilnamečio vaiko (naudos gavėjo) vardu. Turtas priklauso vaikui, o ne globėjui.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Leidžia finansinį turtą: akcijas, obligacijas, investicinius fondus, grynuosius pinigus.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Išplečia UGMA, įtraukdama nekilnojamąjį turtą ir kitą nuosavybę. Galima daugumoje valstijų.
Kaip veikia globos (custodial) sąskaitos
- Globėjas atidaro sąskaitą, įneša įmokas ir valdo investicijas.
- Įmokos yra neatšaukiamos dovanos — kai tik pinigai įnešami, jie priklauso vaikui.
- Kai vaikas sulaukia pilnametystės (18–25, priklausomai nuo valstijos), sąskaitos kontrolė pereina jam.
- Nėra įmokų limitų, tačiau įmokos, viršijančios $17,000 per metus (2026), įskaičiuojamos į dovanojimo mokesčio (gift tax) neapmokestinamąją sumą.
Globojamų sąskaitų apmokestinimas
- Pirmi $1,250 neįgyto (2026) pajamų yra neapmokestinami.
- Kiti $1,250 apmokestinami vaiko tarifu (dažniausiai 10%).
- Pajamos, viršijančios $2,500, apmokestinamos tėvų ribiniu tarifu („kiddie tax“).
- Ši struktūra suteikia mokesčių pranašumų iki $2,500 metinių investicinių pajamų vienam vaikui.
Brokeriai, siulantys bendras ir globos (custodial) saskaitas
| Broker | Bendros | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Taip | Taip |
| Charles Schwab | Taip | Taip |
| Vanguard | Taip | Taip |
| Interactive Brokers | Taip | Taip |
| Robinhood | Ne | Ne |
| Webull | Ne | Ne |
| E*TRADE | Taip | Taip |
Dažniausi klausimai
Ar turėčiau atidaryti bendrą ar globos (custodial) sąskaitą? Bendra sąskaita skirta dalytis turtu su kitu suaugusiu asmeniu (dažniausiai sutuoktiniu). Globos (custodial) sąskaita skirta investuoti nepilnamečio vaiko vardu, kuris sulaukęs pilnametystės įgis kontrolę.
Ar galiu išsiimti pinigų iš globos (custodial) sąskaitos? Tik išlaidoms, kurios naudingos vaikui. Negalite išsiimti pinigų savo reikmėms. Kai įmokate, turtas priklauso vaikui.
Kas nutinka bendrai sąskaitai, kai vienas savininkas miršta? JTWROS sąskaitoje turtas automatiškai pereina likusiam savininkui. Nereikia palikimo (probate) tvarkymo. TIC sąskaitoje mirusio savininko dalis pereina į jo palikimą.
Kur pradeti
Atidarykite bendrą sąskaitą pas Fidelity arba Schwab, jei turtą dalijatės su sutuoktiniu. Atidarykite globos (custodial) sąskaitą tose pačiose brokerių įmonėse, jei investuojate vaiko vardu. Perskaitykite sąskaitų tipų hub apie visas galimybes.