Šis nav ieguldījumu ieteikums. Šeit sniegtā informācija ir paredzēta tikai izglītojošiem un informatīviem nolūkiem un nav uzskatāma par ieteikumu pirkt vai pārdot jebkuru finanšu produktu.
Kopīgie un glabājumā esošie konti ļauj jums dalīties ieguldījumos ar laulāto vai ieguldīt bērna vārdā. Šiem kontu veidiem ir īpašas juridiskas un nodokļu sekas.
Kopīgie konti
Kopīgs brokeru konts pieder diviem cilvēkiem, parasti laulātajiem. Visi lielākie brokeri piedāvā kopīgus kontus.
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS). Visizplatītākais veids. Abiem īpašniekiem ir vienādas tiesības uz kontu. Kad viens īpašnieks nomirst, aktīvi tieši pāriet pārdzīvojušajam īpašniekam, neizejot cauri mantošanas procesam (probate). Tas ir noklusējums laulātiem pāriem.
Tenants in Common (TIC). Katrs īpašnieks norāda savu īpašumtiesību procentuālo daļu (piem., 60/40). Kad viens īpašnieks nomirst, viņa daļa pāriet uz viņa mantojumu vai norādīto labuma guvēju — nevis automātiski otram īpašniekam. Retāk sastopams brokeru kontiem.
Kopīpašums (community property). Pieejams kopīpašuma štatos (California, Texas u.c.). Aktīvi tiek uzskatīti par vienlīdzīgi piederošiem abiem laulātajiem neatkarīgi no tā, kurš finansēja kontu.
Nodoklu apsvērumi kopīgiem kontiem
- Abi īpašnieki savās nodokļu deklarācijās uzrāda savu daļu no dividendēm un kapitāla pieauguma.
- Precētiem pāriem tas parasti nozīmē 50/50 sadalījumu kopīgā deklarācijā.
- Kad viens īpašnieks nomirst, pārdzīvojušais īpašnieks saņem izmaksu bāzes (cost basis) pārrēķinu uz augšu (step-up) par mirušā īpašnieka daļu, tādējādi samazinot turpmāko kapitāla pieauguma nodokli.
Pilnvarotie konti (UTMA/UGMA)
Pilnvarots konts ļauj pieaugušajam (pilnvarotajam) pārvaldīt ieguldījumus nepilngadīgam bērnam (labuma guvējam). Aktīvi pieder bērnam, nevis pilnvarotajam.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Ļauj finanšu aktīvus: akcijas, obligācijas, ieguldījumu fondus, naudu. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Paplašina UGMA, iekļaujot nekustamo īpašumu un citu īpašumu. Pieejams lielākajā daļā štatu.
Ka darbojas aizbildniecības konti
- Aizbildnis atver kontu, veic iemaksas un pārvalda ieguldījumus.
- Iemaksas ir neatceļamas dāvanas — tiklīdz nauda ir iemaksāta, tā pieder bērnam.
- Kad bērns sasniedz pilngadības vecumu (18–25 atkarībā no štata), konta kontrole tiek nodota viņam.
- Iemaksām nav ierobežojumu, taču iemaksas, kas pārsniedz $17,000 gadā (2026), tiek ieskaitītas dāvanu nodokļa atbrīvojumā.
Nodokļu režīms aizbildniecības kontiem
- Pirmie $1,250 no ar bērnu nesaistītajiem ienākumiem (2026) ir neapliekami ar nodokli.
- Nākamie $1,250 tiek aplikti ar nodokli pēc bērna likmes (parasti 10%).
- Ienākumi, kas pārsniedz $2,500, tiek aplikti ar vecāku piemērojamo robežlikmi (“kiddie tax”).
- Šāda struktūra nodrošina nodokļu priekšrocības līdz $2,500 gadā no ieguldījumu ienākumiem uz vienu bērnu.
Brokeri, kas piedava kopīgus un aizbildnības (custodial) kontus
| Broker | Kopīgs | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Jā | Jā |
| Charles Schwab | Jā | Jā |
| Vanguard | Jā | Jā |
| Interactive Brokers | Jā | Jā |
| Robinhood | Nē | Nē |
| Webull | Nē | Nē |
| E*TRADE | Jā | Jā |
Biežāk uzdotie jautājumi
Vai man vajadzētu atvērt kopīgu vai aizbildnības (custodial) kontu? Kopīgs konts ir paredzēts aktīvu koplietošanai ar citu pieaugušo (parasti laulāto). Aizbildnības (custodial) konts ir paredzēts ieguldījumiem nepilngadīga bērna vārdā, kurš pilnīgu kontroli iegūs pilngadībā.
Vai es varu izņemt naudu no aizbildnības (custodial) konta? Tikai izdevumiem, kas nāk par labu bērnam. Jūs nevarat izņemt naudu savām vajadzībām. Kad iemaksātie līdzekļi ir iemaksāti, aktīvi pieder bērnam.
Kas notiek ar kopīgu kontu, ja nomirst viens no īpašniekiem? JTWROS kontā aktīvi automātiski pāriet pārdzīvojušajam īpašniekam. Nav nepieciešama tiesvedība (probate). TIC kontā mirušā īpašnieka daļa pāriet viņa mantojumā.
Kur sākt
Atveriet kopīgu kontu vietnē Fidelity vai Schwab, ja koplietojat aktīvus ar laulāto. Atveriet aizbildniecības (custodial) kontu tajos pašos brokeros, ja ieguldāt bērna labā. Izlasiet sadaļu account types hub par visām iespējām.