Это не является инвестиционным советом. Предоставленная информация носит исключительно образовательный и информационный характер и не является рекомендацией к покупке или продаже каких-либо финансовых продуктов.
Совместные и опекунские счета позволяют делиться инвестициями с супругом или инвестировать от имени ребенка. У этих типов счетов есть особые юридические и налоговые последствия.
Совместные счета
Совместный брокерский счет принадлежит двум людям, обычно супругам. Все крупные брокеры предлагают совместные счета.
Совместная аренда с правом наследования (JTWROS). Самый распространенный тип. У обоих владельцев равные права на счет. Когда один владелец умирает, активы переходят напрямую к пережившему владельцу, не проходя через процедуру завещания (probate). Это значение по умолчанию для супружеских пар.
Арендаторы в общем владении (TIC). Каждый владелец указывает свою долю владения (например, 60/40). Когда один владелец умирает, его доля переходит в его имущество или указанному выгодоприобретателю — не автоматически другому владельцу. Реже используется для брокерских счетов.
Общая совместная собственность (community property). Доступно в штатах с режимом community property (Калифорния, Техас и т. д.). Считается, что активы в равной степени принадлежат обоим супругам независимо от того, кто пополнял счет.
Налоговые аспекты для совместных счетов
- Оба владельца отражают в своих налоговых декларациях свою долю дивидендов и прироста капитала.
- Для супружеских пар это обычно означает распределение 50/50 в совместной декларации.
- Когда один из владельцев умирает, оставшийся владелец получает корректировку (step-up) стоимости (cost basis) по доле умершего владельца, что снижает будущий налог на прирост капитала.
Опекунские счета (UTMA/UGMA)
Опекунский счет позволяет взрослому (опекуну) управлять инвестициями для несовершеннолетнего ребенка (выгодоприобретателя). Активы принадлежат ребенку, а не опекуну.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). Позволяет передавать финансовые активы: акции, облигации, паевые инвестиционные фонды, денежные средства. UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). Расширяет UGMA, включая недвижимость и другие виды имущества. Доступно в большинстве штатов.
Как работают опекунские счета
- Опекун (custodian) открывает счет, вносит средства и управляет инвестициями.
- Взносы являются безотзывными подарками — после внесения деньги принадлежат ребенку.
- Когда ребенок достигает совершеннолетия (18–25 в зависимости от штата), контроль над счетом переходит к нему.
- Лимитов на взносы нет, но взносы свыше $17,000 в год (2026) учитываются при расчете освобождения от налога на дарение.
Налогообложение опекунских счетов
- Первые $1,250 невознаграждаемого дохода (2026) не облагаются налогом.
- Следующие $1,250 облагаются налогом по ставке ребенка (обычно 10%).
- Доход свыше $2,500 облагается налогом по предельной ставке родителей («kiddie tax»).
- Такая структура обеспечивает налоговые преимущества при ежегодном инвестиционном доходе до $2,500 на каждого ребенка.
Брокеры, которые предлагают совместные и опекунские счета
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Да | Да |
| Charles Schwab | Да | Да |
| Vanguard | Да | Да |
| Interactive Brokers | Да | Да |
| Robinhood | Нет | Нет |
| Webull | Нет | Нет |
| E*TRADE | Да | Да |
Частые вопросы
Стоит ли открыть совместный или опекунский счет? Совместный счет предназначен для совместного владения активами с другим взрослым (обычно супругом). Опекунский счет — для инвестирования от имени несовершеннолетнего ребенка, который получит контроль по достижении совершеннолетия.
Могу ли я снять деньги с опекунского счета? Только на расходы, которые приносят пользу ребенку. Вы не можете выводить деньги для собственных нужд. После внесения активы принадлежат ребенку.
Что происходит с совместным счетом, когда один из владельцев умирает? В счете JTWROS активы автоматически переходят к оставшемуся в живых владельцу. Пробирование (probate) не требуется. В счете TIC доля умершего владельца переходит в его наследство.
С чего начать
Откройте совместный счет в Fidelity или Schwab, если вы делитесь активами с супругом. Откройте опекунский счет у тех же брокеров, если вы инвестируете для ребенка. Прочитайте раздел о типах счетов обо всех вариантах.