Это не является инвестиционным советом. Предоставленная информация носит исключительно образовательный и информационный характер и не является рекомендацией к покупке или продаже каких-либо финансовых продуктов.
Брокерские счета бывают разных типов, и каждый из них имеет разный налоговый режим, лимиты взносов и правила снятия средств. Выбор правильного типа счета так же важен, как и выбор правильного Broker.
Типы счетов — краткий обзор
| Тип счета | Налоговый режим | Лимит взносов (2026) | Лучше всего для |
|---|---|---|---|
| Индивидуальный налогооблагаемый | Налоги на прирост капитала и дивиденды ежегодно | Нет лимита | Общего инвестирования |
| Совместный (JTWROS) | Как у индивидуального | Нет лимита | Пары, совместные финансы |
| Traditional IRA | Налог с отсрочкой; взносы с вычетом | $7,000 ($8,000 если 50+) | Пенсионные накопления до уплаты налогов |
| Roth IRA | Безналоговый рост и снятие | $7,000 ($8,000 если 50+) | Пенсионные накопления после уплаты налогов |
| SEP IRA | Налог с отсрочкой | 25% от вознаграждения, максимум $66,000 | Самозанятые, малый бизнес |
| Rollover IRA | Налог с отсрочкой | N/A (только перенос) | Перевод старых активов 401(k) |
| Опекунский (UTMA/UGMA) | Налоги по ставке ребенка (в пределах лимитов) | Нет лимита (применяется налог на дарение) | Инвестирование для несовершеннолетних |
| Счет доверительного управления | Зависит от типа траста | Нет лимита | Наследственное планирование |
| Корпоративный/LLC | Налоги на уровне организации | Нет лимита | Инвестирование бизнеса |
Индивидуальный налогооблагаемый счет
Это стандартный брокерский счет. Вы вносите деньги после уплаты налогов, покупаете инвестиции и платите налоги на дивиденды и прирост капитала в том году, когда они возникают. Нет лимита на пополнение и нет ограничений на снятие средств. Большинству инвесторов следует открыть этот тип счета в первую очередь.
Пенсионные счета (IRAs)
Traditional IRA: Взносы могут быть налоговыми вычетами в зависимости от вашего дохода и того, есть ли у вас пенсионный план на рабочем месте. Инвестиции растут с отсрочкой налога. При снятии средств на пенсии вы платите обычный подоходный налог. Обязательные минимальные выплаты (RMDs) начинаются в возрасте 73 лет.
Roth IRA: Взносы делаются деньгами после уплаты налога и НЕ подлежат налоговому вычету. Инвестиции растут без налога, а квалифицированные снятия на пенсии не облагаются налогом. Нет RMD в течение вашей жизни. Действуют ограничения по доходу: в 2026 году одинокие налогоплательщики с доходом свыше $146,000 (MAGI) не могут напрямую вносить средства в Roth IRA.
SEP IRA: Упрощённая пенсия для сотрудников (Simplified Employee Pension) для самозанятых и владельцев малого бизнеса. Взносы налоговые вычеты и растут с отсрочкой налога. Лимиты взносов выше, чем у traditional/Roth.
См. руководство по IRA и пенсионным счетам для подробностей.
Специализированные счета
Совместные счета: Оформлены на двух людей, обычно с правом наследования. Когда один владелец умирает, активы переходят напрямую к другому. Используются супружескими парами.
Опекунские счета (UTMA/UGMA): Взрослый управляет счетом для несовершеннолетнего. Активы переходят ребенку по достижении 18–25 лет в зависимости от штата. Взносы являются безотзывными подарками.
Счета траста: Хранятся на имя траста для целей планирования наследства. Трастовый управляющий ведет счет в соответствии с документом траста.
Маржинальные vs денежные счета. Денежный счет требует полной оплаты сделок. Маржинальный счет позволяет вам занимать у Broker, чтобы купить больше ценных бумаг. См. сравнение cash vs margin.
Частые вопросы
Стоит ли открыть налогооблагаемый счет или IRA? Если вы откладываете на пенсию, сначала максимально используйте IRA ради налоговых преимуществ. Если вам нужна гибкость для снятия средств до выхода на пенсию, откройте налогооблагаемый счет.
Могу ли я иметь несколько счетов у одного брокера? Да. Вы можете иметь индивидуальный налогооблагаемый счет, Roth IRA и совместный счет — все в Fidelity, например.
Какой тип счета лучше всего для новичка? Начните с налогооблагаемого брокерского счета. У него нет лимитов на взносы и ограничений на вывод средств, поэтому вы можете учиться без обязательств. Добавьте IRA, когда у вас появится доход.
С чего начать
Откройте индивидуальный налогооблагаемый счет у одного из лучших брокеров для новичков. Когда вы будете готовы, откройте Roth IRA. Прочитайте раздел про типы счетов для подробных руководств по каждому типу.