இது முதலீட்டு ஆலோசனை அல்ல. வழங்கப்பட்ட தகவல் கல்வி மற்றும் தகவல் நோக்கங்களுக்காக மட்டுமே, மேலும் எந்தவொரு நிதி தயாரிப்பையும் வாங்க அல்லது விற்க பரிந்துரையாக கருதப்படாது.
கூட்டு மற்றும் காவல் கணக்குகள் மூலம், துணையுடன் முதலீடுகளைப் பகிரலாம் அல்லது ஒரு குழந்தையின் சார்பில் முதலீடு செய்யலாம். இந்த கணக்கு வகைகளுக்கு குறிப்பிட்ட சட்ட மற்றும் வரி தொடர்பான விளைவுகள் உள்ளன.
கூட்டு கணக்குகள்
ஒரு கூட்டு ப்ரோக்கரேஜ் கணக்கு இரண்டு أشخاص்களால் உரிமையாக்கப்படுகிறது; பொதுவாக அது தம்பதிகள். அனைத்து முக்கிய Broker-களும் கூட்டு கணக்குகளை வழங்குகின்றன.
Right of Survivorship உடன் கூட்டு உரிமையாளர்கள் (JTWROS). மிகவும் பொதுவான வகை. இரு உரிமையாளர்களுக்கும் கணக்கில் சம உரிமைகள் இருக்கும். ஒரு உரிமையாளர் இறந்தால், அந்த சொத்துகள் probate வழியாக செல்லாமல் நேரடியாக உயிர் பிழைத்த உரிமையாளருக்கு மாற்றப்படும். திருமணமான தம்பதிகளுக்கு இது இயல்புநிலை (default).
Tenants in Common (TIC). ஒவ்வொரு உரிமையாளரும் தங்களின் உரிமை சதவீதத்தை குறிப்பிடுவார்கள் (எ.கா., 60/40). ஒரு உரிமையாளர் இறந்தால், அவரின் பங்கு தானாகவே மற்ற உரிமையாளருக்கு செல்லாது; அது அவரின் சொத்து (estate) அல்லது குறிப்பிடப்பட்ட beneficiary-க்கு செல்லும். ப்ரோக்கரேஜ் கணக்குகளுக்கு இது குறைவாகவே பயன்படுத்தப்படுகிறது.
சமூக சொத்து (community property). சமூக சொத்து மாநிலங்களில் (California, Texas போன்றவை) கிடைக்கும். கணக்கை யார் நிதியளித்திருந்தாலும், இரு தம்பதிகளும் அந்த சொத்துகளை சமமாக உரிமையாக்கியதாக கருதப்படும்.
கூட்டு கணக்குகளுக்கான வரி பரிசீலனைகள்
- இரு உரிமையாளர்களும் தங்களது பங்கிற்கான股வளங்கள் (dividends) மற்றும் மூலதன ஆதாயங்களை (capital gains) தங்களது வரி அறிக்கைகளில் தெரிவிக்கிறார்கள்.
- திருமணமான தம்பதிகளுக்கு, இது பொதுவாக கூட்டு வரி அறிக்கையில் 50/50 எனப் பகிர்வதைக் குறிக்கும்.
- ஒரு உரிமையாளர் இறந்தால், உயிர் வாழும் உரிமையாளர் மறைந்த உரிமையாளரின் பங்கில் செலவுக் கணக்கீட்டின் (cost basis) step-up பெறுகிறார்; இதனால் எதிர்கால மூலதன ஆதாய வரி குறையும்.
பாதுகாப்பாளர் கணக்குகள் (UTMA/UGMA)
ஒரு பாதுகாப்பாளர் கணக்கு என்பது, ஒரு பெரியவர் (பாதுகாப்பாளர்) ஒரு சிறுவர் குழந்தைக்காக (பயனாளர்) முதலீடுகளை நிர்வகிக்க அனுமதிக்கும் கணக்கு. அந்த சொத்துகள் பாதுகாப்பாளருக்குச் சொந்தமானவை அல்ல; அவை குழந்தைக்கே சொந்தமானவை.
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act). பங்குகள், பத்திரங்கள், பரஸ்பர நிதிகள், பணம் போன்ற நிதி சொத்துகளை அனுமதிக்கிறது.
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act). UGMA-வை விரிவுபடுத்தி நிலச் சொத்து மற்றும் பிற சொத்துகளையும் சேர்க்கிறது. பெரும்பாலான மாநிலங்களில் கிடைக்கிறது.
காவலாளர் கணக்குகள் எப்படி செயல்படுகின்றன
- காவலாளர் கணக்கைத் திறக்கிறார், பங்களிப்புகளைச் செய்கிறார், மற்றும் முதலீடுகளை நிர்வகிக்கிறார்.
- பங்களிப்புகள் மாற்றமுடியாத பரிசுகள் — ஒருமுறை வைப்பு செய்யப்பட்ட பிறகு, அந்த பணம் குழந்தைக்கே சொந்தம்.
- குழந்தை பெரும்பான்மை வயதை (மாநிலத்தைப் பொறுத்து 18-25) அடைந்ததும், கணக்கின் கட்டுப்பாடு அவர்களிடம் மாற்றப்படும்.
- பங்களிப்புகளுக்கு வரம்புகள் இல்லை; ஆனால் ஆண்டுக்கு $17,000-ஐ (2026) மீறும் பங்களிப்புகள் பரிசு வரி விலக்கு (gift tax exemption) கணக்கில் எடுத்துக்கொள்ளப்படும்.
பாதுகாவலர் கணக்குகளுக்கான வரி சிகிச்சை
- சம்பாதிக்காத வருமானத்தின் முதல் $1,250 (2026) வரி இல்லாமல் (வரி விலக்கு) இருக்கும்.
- அடுத்த $1,250 குழந்தையின் விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும் (பொதுவாக 10%).
- $2,500-க்கு மேற்பட்ட வருமானம் பெற்றோரின் எல்லை விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும் (“kiddie tax”).
- இந்த அமைப்பு, ஒவ்வொரு குழந்தைக்கும் ஆண்டுக்கு $2,500 வரை முதலீட்டு வருமானத்தில் வரி நன்மைகளை வழங்குகிறது.
கூட்டு மற்றும் காவலாளர் (custodial) கணக்குகளை வழங்கும் Brokerகள்
| Broker | கூட்டு (Joint) | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | ஆம் | ஆம் |
| Charles Schwab | ஆம் | ஆம் |
| Vanguard | ஆம் | ஆம் |
| Interactive Brokers | ஆம் | ஆம் |
| Robinhood | இல்லை | இல்லை |
| Webull | இல்லை | இல்லை |
| E*TRADE | ஆம் | ஆம் |
பொதுவான கேள்விகள்
நான் கூட்டு கணக்கைத் திறக்கலாமா அல்லது காவலாளர் (custodial) கணக்கைத் திறக்கலாமா? கூட்டு கணக்கு என்பது மற்றொரு பெரியவருடன் (பொதுவாக துணைவர்) சொத்துகளை பகிர்வதற்காக. காவலாளர் (custodial) கணக்கு என்பது ஒரு சிறுவர் குழந்தைக்காக முதலீடு செய்வதற்காக; அந்த குழந்தை பெரியவரானதும் கட்டுப்பாட்டைப் பெறும்.
காவலாளர் (custodial) கணக்கிலிருந்து பணத்தை எடுத்துக்கொள்ள முடியுமா? குழந்தைக்கு பயனளிக்கும் செலவுகளுக்காக மட்டுமே. உங்கள் சொந்த பயன்பாட்டிற்காக பணத்தை நீங்கள் எடுத்துக்கொள்ள முடியாது. நீங்கள் செலுத்தியதும், அந்த சொத்துகள் குழந்தைக்கே சொந்தமாகும்.
ஒரு உரிமையாளர் இறந்தால் கூட்டு கணக்கு என்ன ஆகும்? JTWROS கணக்கில், உயிர் பிழைத்த உரிமையாளருக்கு சொத்துகள் தானாகவே மாற்றம் ஆகும். Probate தேவையில்லை. TIC கணக்கில், இறந்த உரிமையாளரின் பங்கு அவர்களின் சொத்துரிமை (estate)க்கு செல்கிறது.
எங்கு தொடங்குவது
நீங்கள் உங்கள் துணையுடன் சொத்துகளைப் பகிர்ந்து கொள்கிறீர்கள் என்றால் Fidelity அல்லது Schwab இல் ஒரு கூட்டு கணக்கைத் திறக்கவும். குழந்தைக்காக நீங்கள் முதலீடு செய்கிறீர்கள் என்றால் அதே Broker-களில் ஒரு custodial கணக்கைத் திறக்கவும். கிடைக்கும் அனைத்து விருப்பங்களுக்கும் account types hub ஐப் படிக்கவும்.