นี่ไม่ใช่คำแนะนำการลงทุน ข้อมูลที่ให้ไว้มีไว้เพื่อการศึกษาและข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นการแนะนำให้ซื้อหรือขายผลิตภัณฑ์ทางการเงินใดๆ
บัญชีร่วมและบัญชีผู้ดูแล (custodial) ช่วยให้คุณสามารถแบ่งปันการลงทุนกับคู่สมรส หรือทำการลงทุนแทนบุตรได้ ประเภทบัญชีเหล่านี้มีผลทางกฎหมายและภาษีเฉพาะเจาะจง
บัญชีร่วม
บัญชีโบรกเกอร์แบบร่วมเป็นของบุคคลสองคน โดยทั่วไปคือคู่สมรส โบรกเกอร์รายใหญ่ทุกรายมีบัญชีแบบร่วม
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS) ประเภทที่พบบ่อยที่สุด ทั้งสองเจ้าของมีสิทธิเท่าเทียมกันในบัญชี เมื่อเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต ทรัพย์สินจะโอนไปยังเจ้าของที่ยังมีชีวิตอยู่โดยตรง โดยไม่ต้องผ่านกระบวนการภาคทัณฑ์ (probate) นี่คือค่าเริ่มต้นสำหรับคู่สมรส
Tenants in Common (TIC) เจ้าของแต่ละคนระบุสัดส่วนความเป็นเจ้าของของตน (เช่น 60/40) เมื่อเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต ส่วนแบ่งของเขาจะโอนไปยังมรดกของเขาหรือผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุไว้ — ไม่ได้โอนไปยังอีกเจ้าของโดยอัตโนมัติ พบได้น้อยสำหรับบัญชีโบรกเกอร์
ทรัพย์สินชุมชน (community property) มีให้บริการในรัฐที่ใช้ระบบทรัพย์สินชุมชน (California, Texas ฯลฯ) ทรัพย์สินถือว่าเป็นของคู่สมรสทั้งสองฝ่ายอย่างเท่าเทียมกัน โดยไม่ขึ้นกับว่าใครเป็นผู้สนับสนุนเงินเข้าบัญชี
ข้อพิจารณาด้านภาษีสำหรับบัญชีร่วม
- เจ้าของทั้งสองรายงานส่วนแบ่งของเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนในแบบแสดงรายการภาษีของตนเอง
- สำหรับคู่สมรส โดยทั่วไปหมายถึงการแบ่ง 50/50 ในแบบแสดงรายการภาษีแบบร่วม
- เมื่อเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต ผู้ที่ยังมีชีวิตอยู่จะได้รับการปรับเพิ่มฐานทุน (step-up in cost basis) สำหรับส่วนของผู้ที่เสียชีวิต ซึ่งช่วยลดภาษีกำไรจากการลงทุนในอนาคต
บัญชีผู้ดูแล (UTMA/UGMA)
บัญชีผู้ดูแลช่วยให้ผู้ใหญ่ (ผู้ดูแล) จัดการการลงทุนสำหรับเด็กผู้เยาว์ (ผู้รับผลประโยชน์) โดยสินทรัพย์เป็นของเด็ก ไม่ใช่ของผู้ดูแล
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act) อนุญาตให้ใช้สินทรัพย์ทางการเงิน ได้แก่ หุ้น พันธบัตร กองทุนรวม เงินสด
UTMA (Uniform Transfers to Minors Act) ขยายจาก UGMA เพื่อรวมอสังหาริมทรัพย์และทรัพย์สินอื่น ๆ ใช้ได้ในรัฐส่วนใหญ่
วิธีการทำงานของบัญชีผู้ดูแล
- ผู้ดูแลเปิดบัญชี ทำการฝากเงิน และบริหารการลงทุน
- เงินที่ฝากเป็นของขวัญที่เพิกถอนไม่ได้ — เมื่อฝากแล้ว เงินจะเป็นของเด็ก
- เมื่อเด็กอายุถึงเกณฑ์บรรลุนิติภาวะ (18-25 แล้วแต่รัฐ) การควบคุมบัญชีจะโอนให้เด็ก
- ไม่มีขีดจำกัดการฝากเงิน แต่การฝากเกิน $17,000 ต่อปี (2026) จะนับรวมกับวงเงินยกเว้นภาษีของขวัญ
การปฏิบัติทางภาษีของบัญชีผู้ดูแล
- รายได้ที่ไม่ได้รับจากการทำงาน (unearned income) ช่วงแรก $1,250 (2026) ได้รับการยกเว้นภาษี
- ช่วงถัดไป $1,250 จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีของเด็ก (โดยปกติ 10%)
- รายได้ที่เกิน $2,500 จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีส่วนเพิ่มของผู้ปกครอง (“kiddie tax”)
- โครงสร้างนี้ให้ประโยชน์ทางภาษีสำหรับรายได้จากการลงทุนประจำปีสูงสุดถึง $2,500 ต่อเด็กหนึ่งคน
โบรกเกอร์ที่ให้บริการบัญชีร่วมและบัญชีผู้ดูแล
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | ใช่ | ใช่ |
| Charles Schwab | ใช่ | ใช่ |
| Vanguard | ใช่ | ใช่ |
| Interactive Brokers | ใช่ | ใช่ |
| Robinhood | ไม่ | ไม่ |
| Webull | ไม่ | ไม่ |
| E*TRADE | ใช่ | ใช่ |
คำถามที่พบบ่อย
ฉันควรเปิดบัญชีร่วม หรือบัญชีผู้ดูแล (custodial) ดีไหม? บัญชีร่วมมีไว้สำหรับการแบ่งปันสินทรัพย์กับผู้ใหญ่คนอื่น (โดยปกติคือคู่สมรส) ส่วนบัญชีผู้ดูแลมีไว้สำหรับการลงทุนแทนบุตรที่ยังเป็นผู้เยาว์ ซึ่งจะได้รับการควบคุมเมื่อบรรลุนิติภาวะ
ฉันสามารถถอนเงินจากบัญชีผู้ดูแลได้ไหม? ถอนออกได้เฉพาะค่าใช้จ่ายที่เป็นประโยชน์ต่อเด็กเท่านั้น คุณไม่สามารถถอนเงินไปใช้เพื่อประโยชน์ของตัวเองได้ เมื่อโอนเงินเข้ามาแล้ว สินทรัพย์จะเป็นของเด็ก
เกิดอะไรขึ้นกับบัญชีร่วมเมื่อเจ้าของคนหนึ่งเสียชีวิต? ในบัญชี JTWROS สินทรัพย์จะโอนให้ผู้ที่ยังมีชีวิตอยู่โดยอัตโนมัติ ไม่จำเป็นต้องเข้าสู่กระบวนการภาคทัณฑ์ (probate) ในบัญชี TIC ส่วนแบ่งของเจ้าของที่เสียชีวิตจะโอนไปยังมรดกของเขา
เริ่มต้นตรงไหน
เปิดบัญชีร่วมที่ Fidelity หรือ Schwab หากคุณกำลังแบ่งปันสินทรัพย์กับคู่สมรส เปิดบัญชีผู้ดูแล (custodial) ที่โบรกเกอร์รายเดียวกัน หากคุณกำลังลงทุนเพื่อเด็ก อ่าน ศูนย์รวมประเภทบัญชี สำหรับตัวเลือกทั้งหมด