Սա ներդրումային խորհրդատվություն չէ։ Տրամադրված տեղեկատվությունը նախատեսված է միայն կրթական և տեղեկատվական նպատակների համար և չի հանդիսանում որևէ ֆինանսական արտադրանքի գնման կամ վաճառքի վերաբերյալ առաջարկ։
Համատեղ և խնամակալական հաշիվները թույլ են տալիս կիսվել ներդրումներով ամուսնու հետ կամ ներդրումներ կատարել երեխայի անունից։ Հաշիվների այս տեսակներն ունեն հատուկ իրավական և հարկային հետևանքներ։
Համատեղ հաշիվներ
Համատեղ բրոքերային հաշիվը պատկանում է երկու մարդկանց, սովորաբար ամուսիններին։ Բոլոր խոշոր բրոքերները առաջարկում են համատեղ հաշիվներ։
Joint Tenants with Right of Survivorship (JTWROS)։ Ամենատարածված տեսակն է։ Հաշվի երկու սեփականատերերն էլ ունեն հավասար իրավունքներ։ Երբ մեկ սեփականատերը մահանում է, ակտիվներն ուղղակիորեն անցնում են ողջ մնացած սեփականատիրոջը՝ առանց պրոբատի (probate) ընթացակարգի։ Սա լռելյայն տարբերակն է ամուսնացած զույգերի համար։
Tenants in Common (TIC)։ Յուրաքանչյուր սեփականատեր նշում է սեփականության իր տոկոսը (օր.՝ 60/40)։ Երբ մեկ սեփականատերը մահանում է, նրա բաժինը անցնում է նրա գույքին (estate) կամ նշված շահառուին՝ ոչ թե ավտոմատ կերպով մյուս սեփականատիրոջը։ Ավելի քիչ տարածված է բրոքերային հաշիվների համար։
Համայնքային սեփականություն (community property)։ Հասանելի է համայնքային սեփականության նահանգներում (California, Texas և այլն)։ Ակտիվները համարվում են երկու ամուսինների կողմից հավասարապես պատկանող՝ անկախ նրանից, թե ով է ֆինանսավորել հաշիվը։
Հարկային նկատառումներ համատեղ հաշիվների համար
- Հաշվի երկու սեփականատերերն էլ իրենց հարկային հայտարարագրերում հայտնում են իրենց բաժին դիվիդենտների և կապիտալ շահույթների մասին։
- Ամուսնական զույգերի դեպքում դա սովորաբար նշանակում է համատեղ հայտարարագրում 50/50 բաժանում։
- Երբ մեկ սեփականատերը մահանում է, ողջ մնացած սեփականատերը ստանում է արժեքի հիմքի (cost basis) վերագնահատում՝ մահացած սեփականատիրոջ բաժնի մասով, ինչը նվազեցնում է ապագա կապիտալ շահույթի հարկը։
Խնամակալական հաշիվներ (UTMA/UGMA)
Խնամակալական հաշիվը թույլ է տալիս չափահասին (խնամակալ) կառավարել ներդրումները անչափահաս երեխայի համար (շահառու)։ Ակտիվները պատկանում են երեխային, ոչ թե խնամակալին։
UGMA (Uniform Gifts to Minors Act)։ Թույլ է տալիս ֆինանսական ակտիվներ՝ բաժնետոմսեր, պարտատոմսեր, փոխադարձ հիմնադրամներ, կանխիկ միջոցներ։ UTMA (Uniform Transfers to Minors Act)։ Ընդլայնում է UGMA-ն՝ ներառելով անշարժ գույք և այլ գույք։ Հասանելի է նահանգների մեծ մասում։
Ինչպես են աշխատում խնամակալական հաշիվները
- Խնամակալը բացում է հաշիվը, կատարում ներդրումներ և կառավարում ներդրումները։
- Ներդրումները անդառնալի նվերներ են — երբ գումարը մուտքագրվում է, այն պատկանում է երեխային։
- Երբ երեխան հասնում է չափահասության տարիքին (18-25՝ կախված նահանգից), հաշվի վերահսկողությունը փոխանցվում է նրան։
- Չկան ներդրումների սահմանափակումներ, սակայն տարեկան $17,000-ից ավելի ներդրումները (2026) հաշվարկվում են որպես նվերների հարկի արտոնության դեմ։
Հոգաբարձուական հաշիվների հարկային վերաբերմունքը
- Չվաստակած եկամտի առաջին $1,250-ը (2026) հարկից ազատ է։
- Հաջորդ $1,250-ը հարկվում է երեխայի դրույքաչափով (սովորաբար 10%)։
- $2,500-ից բարձր եկամուտը հարկվում է ծնողների սահմանային դրույքաչափով («kiddie tax»)։
- Այս կառուցվածքը ապահովում է հարկային առավելություններ մինչև յուրաքանչյուր երեխայի տարեկան ներդրումային եկամտի $2,500-ը։
Բրոքերներ, որոնք առաջարկում են համատեղ և խնամակալական հաշիվներ
| Broker | Joint | UTMA/UGMA |
|---|---|---|
| Fidelity | Այո | Այո |
| Charles Schwab | Այո | Այո |
| Vanguard | Այո | Այո |
| Interactive Brokers | Այո | Այո |
| Robinhood | Ոչ | Ոչ |
| Webull | Ոչ | Ոչ |
| E*TRADE | Այո | Այո |
Հաճախ տրվող հարցեր
Պե՞տք է բացեմ համատեղ կամ խնամակալական հաշիվ։ Համատեղ հաշիվը նախատեսված է մեկ այլ չափահասի հետ ակտիվները կիսելու համար (սովորաբար՝ ամուսնու/կնոջ հետ)։ Խնամակալական հաշիվը նախատեսված է անչափահաս երեխայի անունից ներդրումներ կատարելու համար, որը չափահաս դառնալուց հետո կստանա վերահսկողությունը։
Կարո՞ղ եմ գումար հանել խնամակալական հաշվից։ Միայն այն ծախսերի համար, որոնք բխում են երեխայի շահերից։ Դուք չեք կարող հանել գումար՝ ձեր անձնական օգտագործման համար։ Ներդրումից հետո ակտիվները պատկանում են երեխային։
Ի՞նչ է պատահում համատեղ հաշվի հետ, երբ մեկ սեփականատերը մահանում է։ JTWROS հաշվում ակտիվներն ավտոմատ կերպով անցնում են ողջ մնացած սեփականատիրոջը։ Դրա համար անհրաժեշտ չէ պրոբատ։ TIC հաշվում մահացած սեփականատիրոջ բաժինը անցնում է նրա ժառանգությանը։
Որտե՞ղ սկսել
Բացեք համատեղ հաշիվ Fidelity կամ Schwab-ում, եթե կիսում եք ակտիվները ամուսնու/կնոջ հետ։ Բացեք խնամակալական հաշիվ նույն բրոքերներում, եթե ներդրումներ եք անում երեխայի համար։ Կարդացեք հաշիվների տեսակների հաբը՝ բոլոր տարբերակների համար։