Բրոքերային հաշիվների տեսակները — Ամբողջական ուղեցույց սկսնակների համար

Բրոքերային հաշիվները լինում են բազմաթիվ տեսակների՝ յուրաքանչյուրն ունի հարկային տարբեր վերաբերմունք, ներդրումների սահմանափակումներ և դուրսբերման կանոններ։ Հաշվի ճիշտ տեսակը ընտրելը նույնքան կարևոր է, որքան ճիշտ բրոքեր ընտրելը։

Հաշվի տեսակները՝ մի հայացքով

Հաշվի տեսակ	Հարկային վերաբերմունք	Ներդրման սահմանաչափ (2026)	Լավագույնը՝ համար
Անհատական հարկվող	Ամեն տարի հարկվում է շահույթների և դիվիդենտների վրա	Սահմանաչափ չկա	Ընդհանուր ներդրումներ
Համատեղ (JTWROS)	Նույնն է, ինչ անհատականի դեպքում	Սահմանաչափ չկա	Զույգեր, համատեղ ֆինանսներ
Traditional IRA	Հարկերի հետաձգում; նվազեցվող ներդրումներ	$7,000 ($8,000 եթե 50+)	Կենսաթոշակային խնայողություններ՝ նախահարկային
Roth IRA	Հարկազերծ աճ և դուրսբերումներ	$7,000 ($8,000 եթե 50+)	Կենսաթոշակային խնայողություններ՝ հետհարկային
SEP IRA	Հարկերի հետաձգում	Վարձատրության 25%, առավելագույնը $66,000	Ինքնազբաղված, փոքր բիզնես
Rollover IRA	Հարկերի հետաձգում	N/A (միայն rollover)	Հին 401(k)-ի ակտիվների տեղափոխում
Խնամակալական (UTMA/UGMA)	Հարկվում է երեխայի դրույքաչափով (մինչև սահմանաչափերը)	Սահմանաչափ չկա (կիրառվում է նվիրատվության հարկ)	Ներդրումներ՝ անչափահասների համար
Վստահության հաշիվ	Կախված է վստահության տեսակից	Սահմանաչափ չկա	Ժառանգական պլանավորում
Կորպորատիվ/LLC	Հարկվում է կազմակերպության մակարդակով	Սահմանաչափ չկա	Բիզնեսի ներդրումներ

Անհատական հարկվող հաշիվ

Սա ստանդարտ բրոքերային հաշիվն է։ Դուք մուծում եք հարկերից հետո գումար, գնում ներդրումներ և վճարում հարկեր դիվիդենտների ու կապիտալ շահույթի համար այն տարում, երբ դրանք առաջանում են։ Չկա մուծումների սահմանափակում և դուրսբերման սահմանափակումներ։ Շատ ներդրողներ պետք է նախ բացեն հաշվի այս տեսակը։

Կենսաթոշակային հաշիվներ (IRAs)

Traditional IRA (Ավանդական IRA). Մուծումները կարող են լինել հարկից նվազեցվող՝ կախված ձեր եկամուտից և նրանից, թե արդյոք ունեք աշխատավայրի կենսաթոշակային ծրագիր։ Ներդրումները աճում են հարկի հետաձգմամբ։ Կենսաթոշակի անցնելուց հետո դուրսբերումների ժամանակ վճարում եք սովորական եկամտահարկ։ Պարտադիր նվազագույն բաշխումները (RMDs) սկսվում են 73 տարեկանից։

Roth IRA: Մուծումները կատարվում են հետհարկային միջոցներով և չեն հարկից նվազեցվում։ Ներդրումները աճում են առանց հարկի, իսկ կենսաթոշակի ընթացքում որակավորված դուրսբերումները հարկազերծ են։ Ձեր կյանքի ընթացքում RMD չկա։ Կիրառվում են եկամտային սահմանափակումներ. 2026 թվականին միայնակ ներկայացնողները, ովքեր վաստակում են ավելի քան $146,000 (MAGI), չեն կարող ուղղակիորեն մուծումներ կատարել Roth IRA-ում։

SEP IRA: Պարզեցված աշխատակիցների կենսաթոշակային ծրագիր՝ ինքնազբաղված անձանց և փոքր բիզնեսի սեփականատերերի համար։ Մուծումները հարկից նվազեցվող են և աճում են հարկի հետաձգմամբ։ Ավելի բարձր մուծումների սահմանաչափեր՝ համեմատած ավանդական/Roth-ի հետ։

Տեսեք IRA և կենսաթոշակային հաշիվների ուղեցույցը՝ մանրամասների համար։

Մասնագիտացված հաշիվներ

Համատեղ հաշիվներ (Joint accounts): Սեփականատեր են երկու անձ, սովորաբար՝ գոյատևման իրավունքի (right of survivorship) պայմանով։ Երբ մեկ սեփականատերը մահանում է, ակտիվները անմիջապես անցնում են մյուսին։ Օգտագործվում է ամուսնական զույգերի համար։

Խնամակալական հաշիվներ (Custodial accounts) (UTMA/UGMA): Մեծահասակը վերահսկում է հաշիվը՝ անչափահասի համար։ Ակտիվները փոխանցվում են երեխային 18-25 տարեկանում՝ կախված նահանգից։ Մուծումները անդառնալի նվիրատվություններ են։

Վստահության հաշիվներ (Trust accounts): Պահվում են վստահության (trust) անվամբ՝ ժառանգության պլանավորման նպատակով։ Վստահության կառավարիչը (trustee) կառավարում է հաշիվը՝ համաձայն վստահության փաստաթղթի։

Մարժա vs կանխիկ հաշիվներ (Margin vs cash accounts). Կանխիկ հաշիվը պահանջում է, որ դուք ամբողջությամբ վճարեք գործարքների համար։ Մարժայի հաշիվը թույլ է տալիս վարկ վերցնել Broker-ից՝ ավելի շատ արժեթղթեր գնելու համար։ Տես կանխիկ vs մարժա համեմատությունը։

Հաճախ տրվող հարցեր

Պե՞տք է բացեմ հարկվող հաշիվ, թե՞ IRA։ Եթե խնայում եք կենսաթոշակի համար, նախ լրացրեք ձեր IRA-ն՝ հարկային առավելությունների համար։ Եթե ցանկանում եք ճկունություն՝ կենսաթոշակից առաջ դուրսբերումներ կատարելու համար, բացեք հարկվող հաշիվ։

Կարո՞ղ եմ նույն Broker-ի մոտ ունենալ մի քանի հաշիվ։ Այո։ Կարող եք ունենալ անհատական հարկվող հաշիվ, Roth IRA և համատեղ հաշիվ՝ օրինակ՝ Fidelity-ում։

Ո՞րն է լավագույն հաշվի տեսակը սկսնակների համար։ Սկսեք հարկվող բրոքերային հաշիվից։ Այն չունի ներդրումների սահմանափակումներ կամ դուրսբերման սահմանափակումներ, այնպես որ կարող եք սովորել՝ առանց պարտավորության։ Ավելացրեք IRA, երբ ունենաք եկամուտ։

Որտե՞ղ սկսել

Բացեք անհատական հարկվող հաշիվ՝ դրանցից մեկի միջոցով՝ սկսնակների համար լավագույն Broker-ներից։ Երբ հարմարավետ լինեք, բացեք Roth IRA։ Կարդացեք հաշիվների տեսակների հաբը՝ յուրաքանչյուր տեսակի վերաբերյալ մանրամասն ուղեցույցների համար։